Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Налоговая штраф квитанция

1 декабря истекает срок уплаты имущественного налога граждан. Но если уведомление из налоговой инспекции до вас не дошло, это означает одно из двух — либо вы ничего не должны государству, либо рискуете прибавить к сумме налога еще и штраф за его неуплату.

Квитанция не должна была прийти

Если вам не пришла квитанция из налоговой инспекции для уплаты имущественного налога, первым делом следует проверить, не зарегистрированы ли вы на сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Тем, кто прошел такую регистрацию, перестают приходить бумажные квитанции, а вся информация отправляется непосредственно в «Личный кабинет» и там же можно уплатить налог. Чтобы заново начать получать бумажные квитанции, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.

Есть и другие случаи, когда налогоплательщикам не приходят бумажные уведомления. Например, если у налогоплательщика изменился адрес фактического проживания, но эта информация еще не дошла до налоговых органов. Кроме того, если недвижимость была приобретена недавно, эта информация также могла не дойти до налоговой инспекции.

Возможно, налоговое уведомление не пришло, потому что налог просто не начисляется. Это может случиться, если вы попадаете в одну из льготных категорий, например, пенсионер, инвалид I или II группы, участник Великой Отечественной войны и многие другие. Льготник имеет право на освобождение от налога одного из принадлежащих ему объектов недвижимости.

Кроме того, если общая сумма налога составляет менее 100 руб., согласно ч. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ, квитанция не направляется. А его сумма переносится на следующий налоговый период, без начисления штрафов и пени.

Квитанция была отправлена и не дошла

Если у вас нет причин считать, что налог не выписан на законном основании, то надо как можно скорее выяснить, как получить платежку. Ведь с 1 декабря на неуплаченную сумму начнет начисляться пеня, которая рассчитывается согласно п.п. 3–4 ст. 75 НК РФ из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в день. Не платить пеню можно будет, если удастся доказать, что налоговая служба выслала вам уведомление позднее, чем за 30 дней до 1 декабря.

Если на новую собственность ни разу не приходило уведомление об уплате налога, то согласно п. 2.1 ст. 23 НК РФ, до 31 декабря вы должны самостоятельно сообщить о нем в налоговую службу по специальной форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.11.2014 №ММВ-7–11/[email protected] К ней необходимо также приложить копии документов, устанавливающих ваше право собственности на эту собственность. В противном случае вам кроме пени может прийти еще и штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Правда, если налоговое уведомление хоть раз приходило, значит, налоговая инспекция знает о принадлежащей вам собственности и повторно оповещать ее не требуется. В этом случае самым простым выходом будет дождаться 1 декабря, и если квитанция так и не придет, налог можно найти и даже оплатить на портале «Госуслуг» в разделе «Налоги» — там есть функция «Налоговая задолженность».

Можно это сделать и при помощи электронного сервиса «Яндекс.Деньги». Там есть функция «Налоги: проверка и оплата», а оплатить долг можно при электронного кошелька.

Еще один способ дистанционно разобраться с налоговой задолженностью — зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС и больше не зависеть от «Почты России».

Наконец, тем, кто не любит онлайн-сервисы и не готов передавать личную информацию через интернет, остается поход в отделение налоговой инспекции. Впрочем, и для этого налоговики предлагают воспользоваться сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

Как ИП сформировать квитанцию на уплату налогов: пошаговая инструкция

Наш выдуманный индивидуальный предприниматель Аполлон Буевый с помощью «Клерка» научился формировать платежные документы на уплату взносов, а теперь мы расскажем ему как сфорировать квитанции на уплату налогов через сервис «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы.

Выбираем документ, который хотим заполнить. Мы заполняем квитанцию для оплаты через банк или портал Госуслуг, но платежное поручение заполняется по тому же принципу.

Отметив нужные строки переходим на следующую страницу

КБК мы пока не заполняем, он сам появится в нужном поле после выбора нужного платежа

Многие ИП не могут найти в этом списке налоги по специальным налоговым режимам (УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН). А искать их надо в группе «Налоги на совокупный доход».

Выбираем нужный нам налог. Обратите внимание, что тип может зависеть от даты. Так, платежи по ЕНВД за периоды до 2011 года имеют другие КБК.

При выборе КБК по УСН обращайте внимание на объект обложения. Их бывает два: «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». Отдельного КБК для минимального налога нет с 1 января 2016 года, искать его не надо.

Теперь выберем то, что будет уплачиваться. Сам налог (платеж), пени или штраф. Строка проценты нас не интересует, налогоплательщики их не платят. После выбора нажимаем кнопку «Далее» и в поле КБК появится нужный код.

На следующей странице заполняем адрес (выбираем из списка нужные адреса). Код ИФНС и муниципального образования появится автоматически.

Теперь выберем основание платежа. Если мы платим налог в установленный законом срок, без просрочки, то указываем ТП. Если уплачивается налог за прошлые налоговые периоды, но требование еще не выставлено, то выбираем ЗД. Если требование уже получено, тогда указываем ТР.

При выборе налогового периода надо учитывать, что при ЕНВД период всегда квартал. Т.е. не бывает периода год или полугодие. При УСН же периоды в платежном документе могут быть квартал, полугодие и год. Периода 9 месяцев не предусмотрено, поэтому обычно пишут период «квартальные платежи» и выбирают 3 квартал. Нажимаем кнопку «Далее» и переходим к заполнению личных данных

Поле ИНН не является обязательным в платежном документе, однако если вы собираетесь платить в безналично-электронном виде, то есть через онлайн-банк или Госуслуги, то ИНН необходимо заполнить.

Нажав кнопочку «Оплатить» мы получаем выбор способа оплаты. Обратите внимание, что если ИНН не был указан, варианта безналичной оплаты не будет, можно будет только сохранить или распечатать квитанцию. Оплатить квитанцию можно в кассе банка или через банковский терминал, считывающий бар-код.

Подписывайтесь на главное от «Клерка» на Яндекс.Дзен. Самый умиротворяющий бухгалтерский сервис.

Нет писем из налоговой, что делать?

Здравствуйте. После приватизации квартиры мне стал приходить налог согласно доле в квартире. Но последние два года писем из налоговой нет. На сайте госуслуг задолженности тоже нет.

Куда пропали налоги и не начислят ли мне сразу много в будущем?

Иван, давайте сначала разберемся, почему в вашем случае налоговое уведомление могло не прийти по почте.

Тут нужно отметить, что о наличии у вас имущества ФНС знает, потому что раньше письма из налоговой вы получали. Дело может быть вот в чем.

Уведомление пришло в электронной форме

По закону налоговая может уведомить вас о налогах лично под расписку, по почте заказным письмом или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы получите налоговое уведомление только электронно. Чтобы продолжать получать уведомления по почте, нужно отдельно просить об этом налоговую.

Проверьте личный кабинет налогоплательщика, уведомление может быть там.

Сумма вашего налога меньше 100 Р

Уведомление не направляется, если сумма исчисленных налогов составляет менее 100 Р . Это экономически нецелесообразно. В этом случае налоговая включит налог в квитанцию в следующем году без пеней и штрафов.

Посчитайте сумму налога самостоятельно или посмотрите в предыдущих уведомлениях. Если она меньше 100 Р , ждите квитанцию в следующем году.

У вас есть льгота

Налоговая не направляет уведомление, если вы пользуетесь льготой, полностью освобождающей ваше имущество от налогов. Например, если вы ушли на пенсию. Хотя в этом случае вы сами должны были заявить о льготе.

Обратитесь за уведомлением в налоговую

Если все эти варианты не про вас, то рекомендуем проявить инициативу. Неполучение уведомления и пропуск срока уплаты налога по вашей вине может повлечь штраф и стать причиной привлечения к налоговой ответственности.

Если же ошиблась налоговая, то штрафа не будет, но рано или поздно придет уведомление с суммой налога за предыдущие периоды. В этом случае вы обязаны будете заплатить исчисленную сумму налога, но не более чем за 3 года до такого уведомления. Поэтому если вы не получили налоговое уведомление и платежные документы, сообщите самостоятельно о проблеме в налоговую.

Обращаться нужно в налоговую по месту жительства или месту нахождения квартиры. Это можно сделать лично, по почте или через кабинет налогоплательщика. На всякий случай еще раз укажите налоговой, за какое конкретно имущество должен был прийти налог.

Можно ли без квитанции доказать уплату штрафа?

Согласно абз. 2 ст. 11 Закона РФ от 01.04.1993 N 4730-1 «О Государственной границе Российской Федерации» основанием для пропуска через Государственную границу лиц, транспортных средств и др. является наличие действительных документов на право въезда лиц в Российскую Федерацию или выезда их из Российской Федерации. К недействительным документам относятся поддельные (полностью или частично), выписанные на других лиц, просроченные, с оттисками устаревших печатей, без специальных отметок пограничной службы и иным образом неправильно оформленные заграничные паспорта и визы, а также любые иные документы, которыми оформляется согласно специальному порядку пересечение Государственной границы отдельными категориями лиц.

Нарушение данных правил пересечения Государственной границы Российской Федерации, в нашей ситуации – пересечение границы с просроченным загранпаспортом, является основанием привлечения к административной ответственности по ст. 18.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее – КоАП РФ) в виде штрафа в размере от 2-х до 5-ти тысяч рублей. Таким образом, наложение на вас административного штрафа в размере 2 000 рублей правомерно.

Банк (или иной платежный агент), через который вы уплатили сумму административного штрафа, обязан был незамедлительно направить информацию об уплате штрафа в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах (ч.8 ст. 32.2 КоАП РФ). При отсутствии же такой информации должностное лицо, вынесшие постановление, в течение 10 суток направляет постановление о наложении административного штрафа с отметкой о его неуплате судебному приставу-исполнителю для его исполнения и в дополнение составляет протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ (уклонение от административного наказания).

Согласно ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ неуплата административного штрафа в срок влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей и др.

Согласно ст. 7 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» акты органов и должностных лиц по делам об административных правонарушениях могут быть предъявлены к исполнению в течение 2-х лет со дня их вступления в законную силу. Кроме того, в ст. 31.9 КоАП РФ указывается, что постановление о назначении административного наказания не подлежит исполнению в случае, если оно не было приведено в исполнение в течение 2-х лет со дня его вступления в законную силу.

Поскольку, с ваших слов, уже прошло более 2,5 лет, срок предъявления к исполнению административного наказания истек. Поэтому квитанция об оплате вам не нужна. Это во-первых.

Во-вторых, штраф вами был оплачен, привлечение к ответственности по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ в любом случае незаконно (ч. 1 ст. 28.9, ст. 24.5 КоАП РФ).

Таким образом, в рассматриваемой ситуации вам необходимо обжаловать постановление по делу об административном правонарушении направив соответствующую жалобу должностному лицу, которым оно вынесено. Затем (в течение 3-х суток со дня поступления жалобы) данное должностное лицо направляет жалобу вышестоящему должностному лицу или вышестоящий орган (ст. 30.2 КоАП РФ). Данная жалоба государственной пошлиной не облагается.

Жалоба может быть подана в течение 10-ти суток со дня вручения или получения копии постановления. В случае пропуска этого срока, срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен должностным лицом, правомочным рассматривать жалобу. Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении подлежит рассмотрению в десятидневный срок со дня ее поступления со всеми материалами дела в орган, должностному лицу, правомочным рассматривать жалобу. По результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится решение (ст. 30.7 КоАП РФ).

Обращаем внимание, что в жалобе вы должны в первую очередь указать на то, что срок предъявления к исполнению административного наказания истек.

Что же касается вашего непосредственного вопроса: если потеряли, выбросили квитанцию, можно ли как-то доказать, что штраф уже уплачен, ответ на него: «Да». Вам необходимо обратиться в тот банк, через который вы оплачивали штраф. Если это был терминал, то надо связаться с банком, который обслуживает этот терминал. Желательно вспомнить дату платежа (можно приблизительно в рамках недели-двух), номер терминала. Далее написать в банке письменный запрос. По фамилии и назначении платежа они могут его найти и предоставить вам копию квитанции о произведенном платеже (с номером расчетного счета и т.п.).

Как оплатить штраф без расчетного счета: особенности и порядок действий для организации

В статье разберем, как оплатить штраф ООО без расчетного счета. Вы узнаете о новых нормах законодательства и об условиях внесения платежей третьими лицами. Мы подготовили для вас пошаговые инструкции по оплате штрафов в ИФНС и ПФР.

Можно ли оплатить налоги юр. лица без расчетного счета

Российское законодательство дает юр. лицам право открывать расчетные счета (р/с), но не обязывает их это делать. С другой стороны, долгое время в НК РФ было указано, что платить налоги юр. лица могут только безналичными переводами.

В связи с этим у представителей бизнеса возникал вопрос о том, как заплатить налоги, если у ООО нет расчетного счета. Позиции по этому вопросу были совершенно разными даже внутри одной налоговой инспекции. Но в начале 2017 года законодательство изменилось, и теперь проблем с оплатой налогов без р/с стало значительно меньше.

Как оплатить штраф в налоговую, если у организации нет и не было расчетного счета

Долгое время оплатить штраф в налоговую допускалось только через расчетный счет организации. При этом заключать договор на РКО с банком необязательно даже для ведения деятельности, ведь небольшие фирмы вполне обходятся наличными платежами. Ранее должностные лица лишь в исключительных случаях шли навстречу и позволяли руководителю оплатить пени за организацию, если у нее нет счета.

С начала 2017 года вступили в силу изменения налогового законодательства, и вопрос о том, как заплатить штраф за ООО без расчетного счета был решен, причем в пользу налогоплательщиков. Заплатить любые взносы в ИФНС за организацию, если у нее нет счета, могут другие лица: директор, сотрудники и даже партнеры по бизнесу. Нововведение дает возможность юридическому лицу работать без расчетного счета.

Рассмотрим по шагам, как происходит оплата налогов за ООО без р/с в банке:

Руководитель фирмы или другое лицо заполняет квитанцию, платежное поручение или заявление на перевод средств. При этом надо указать данные фирмы, за которую платится налог или пени в поле «Назначение платежа».

Квитанция оплачивается в кассе или документ передается на исполнение соответствующему сотруднику банка.

После получения отметки об оплате ответственный сотрудник организации через несколько дней обращается в ИФНС и проверяет, что оплата была правильно учтена в системе. Если возникли ошибки, то придется написать заявление в ИФНС.

Как оплатить штраф, если расчетный счет закрыт

Вопрос о том, как оплатить штраф за юридическое лицо, если расчетный счет уже не работает, нередко возникает и у тех, кто собирается ликвидировать организацию. Часто р/с закрывается раньше чем нужно. А налоговая служба насчитывает недоимки и штрафы при проведении проверок. Некоторым фирмам раньше приходилось даже открывать новые р/с, чтобы полностью рассчитаться с государством.

Изменения в налоговом законодательстве позволили производить оплату от лица директора фирмы и других лиц. Теперь при проведении ликвидации оплату пени и сборов за предприятие может осуществить другое физическое или юридическое лицо, указав все реквизиты плательщика в графе назначения платежа. После проведения операции банком нужно обратиться в ИФНС и уточнить, что деньги были правильно зачислены, а если это не произошло автоматически, то написать соответствующее заявление.

Как оплатить штраф в ПФР если у организации нет расчетного счета

У организаций, не имеющих р/с, редко возникают проблемы с оплатой пени и взносов. Раньше достаточно было представить копию квитанции и подтвердить зачисление платежей у сотрудников Пенсионного Фонда. Они корректно учитывались в системах ПФР, и вопросов с их зачислением фактически не было.

В настоящее время сбором всех взносов и штрафов вместо ПФР занимаются налоговые инспекции. Внесенные в 2017 году изменения законодательства позволяют и эту категорию взносов осуществлять третьим физическим и юридическим лицам. Обычно оплату производит директор или соответствующий сотрудник фирмы.

Рассмотрим по шагам, как оплатить штраф или взнос в ПФР, если у компании нет р/с:

  1. Заполнить и передать в банк платежный документ, обязательно указав в назначении платежа фирму, за которую осуществляется платеж. Могут потребоваться документы, подтверждающие полномочия на совершение такого платежа (решение о назначении директора, доверенность и т. д.).
  2. Внести в кассу банка нужную сумму (потребуется, если платеж осуществляется наличными средствами).
  3. Получить платежный документ с отметкой банка.
  4. Уточнить правильность зачисления платежа в ПФР.

Это интересно:

  • Современной россии не нужен закон Тема 24. Кто в государстве самый главный? 1. Вставь пропущенные слова, озаглавь текст. Допиши окончание текста своими словами. Ветви власти в Российской Федерации Тот, кто в государстве разрабатывает и утверждает законы, обладает законодательной властью . Государственные служащие, […]
  • Правила козла на троих Козел (Козлы) Количество колод 1 Количество карт в колоде: 32 Количество игроков: от 2-х и более Старшинство карт: 7, 8, 9, В, Д, К, 10, Т. Цель игры: первым набрать 60 очков или более. Правила игры. Карточная игра в Козла имеет огромное количество разновидностей. Довольно-таки сложно […]
  • Пособие для дошкольников по развитию речи Пособие для развития речи ребенка-дошкольника своими руками Татьяна Амосова Пособие для развития речи ребенка-дошкольника своими руками Иногда, в детских играх с карточками, часть карточек теряется и такая игра приходит в негодность. А если таких игр в группе детского сада несколько, да […]
  • Граждане имеющие право на бесплатную юридическую помощь Кто имеет право получить бесплатную юридическую помощь Право на получение бесплатной юридической помощи согласно части 1 статьи 20 Федерального закона имеют: граждане, среднедушевой доход семей которых ниже величины прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации […]
  • Отстранить от полномочий Прекращение полномочий Прекращение полномочий — это полное отстранение судьи от исполнения должностных обязанностей. Для него также установлен исчерпывающий перечень оснований: — письменное заявление судьи об отставке; — неспособность судьи по состоянию здоровья или по иным […]
  • Приказ минтранса рф 130 Приказ Минтранса РФ от 29 апреля 2011 г. N 130 "Об утверждении Требований по обеспечению транспортной безопасности, учитывающих уровни безопасности для различных категорий объектов метрополитена" (утратил силу) Приказ Минтранса РФ от 29 апреля 2011 г. N 130"Об утверждении Требований по […]
  • Правило написания шипящих с мягким знаком Азбучные истины Интерактивный диктант Учебник ГРАМОТЫ: орфография Учебник ГРАМОТЫ: пунктуация Имена и названия. Интерактивный тренажер Полезные ссылки Летнее чтение Запоминалки Цитаты о языке Скороговорки Пословицы и поговорки Учебник ГРАМОТЫ: орфография Выберите правильные варианты […]
  • Приказ об имуществе от 2010 года Об утверждении регламента Федерального агентства по управлению государственным имуществом Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 сентября 2010 г. N 18517 МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ ПРИКАЗ от 11 […]
Все права защищены. 2018