Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Что делать если есть задолженность по налогам

Содержание:

Задолженность по налогам. Признание налогоплательщика безнадежным

* Понятие «долги предприятия» представляет для него самого опасность не всегда, а строго определенное время и при «активной позиции» налоговой по этому вопросу. То есть инспекция должна вовремя обнаружить недоимку, выставить на нее требования и, не дождавшись ответных действий, вынести решения о взыскании денежных средств со счетов организации или за счет имущества. Для всех вышеперечисленных действий существуют четко установленные законом сроки. Если после процедуры принудительного взыскания задолженности денежные средства в бюджет так и не поступят, то у инспекторов есть еще возможность обратиться в арбитражный суд. Но для этого тоже надо помнить о сроках и ни в коем случае их не пропустить.

Итак, период времени, в течение которого чиновники имеют возможность взыскать с предприятия недоимку в принудительном порядке, состоит из нескольких отрезков. А именно:

  • по статье 70 Налогового кодекса требование должно быть направлено налогоплательщику не позднее чем через три месяца начиная со дня выявления недоимки, срок, который должен быть указан в этом документе для уплаты долга в добровольном порядке, равен десяти дням
  • по статье 46 Налогового кодекса решение о взыскании недоимки за счет денежных средств на счетах налогоплательщика должно быть принято не позднее чем через два месяца после истечения срока уплаты налога, указанного в требовании;

исковой срок для налогового органа начинает течь точно так же с даты, указанной в требовании, как последняя возможность расплатиться с бюджетом добровольно, и равняется он всего шести месяцам. Об этом сказано в
статье 48 Налогового кодекса.

Как можно заметить, сроки взыскания недоимки у налогового органа весьма ограниченны. Но человеческий фактор присутствует везде и государственные структуры от него не застрахованы, так же как и все остальные. Поэтому срок, указанный выше, может оказаться пропущен налоговым органом. И что же произойдет тогда с недоимкой?

В соответствии со статьей 59

Налогового кодекса: «…недоимка, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, уплата и (или) взыскание которой оказались невозможными в силу экономического, социального или юридического характера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном:

  • Правительством Российской Федерации — по федеральным налогам и сборам;
  • исполнительными органами государственной власти субъектов Российской Федерации, местными администрациями — по региональным и местным налогам…».

* Является ли пропуск срока принудительного взыскания признаком невозможности получить с предприятия задолженность?

С точки зрения налогового законодательства — конечно. Если налоговый орган не может взыскать задолженность в бюджет со стороны предприятия самостоятельно, а возможность обратиться к арбитражному суду из-за пропуска искового срока у него отсутствует, то получить числящиеся за предприятием долги чиновники не смогут. А это причина юридического характера для признания долга безнадежным.

Постановление Правительства № 100 не предусматривает возможности отнесения такой задолженности к безнадежной. Следовательно, налоговую задолженность, которая не может быть взыскана налоговым органом из-за пропуска процессуальных сроков, следует рассматривать не как безнадежную, а как невозможную к взысканию.

Для налогоплательщика такое положение, безусловно, удобно, но не всегда. Все зависит от целей, которые ставит перед собой налогоплательщик. Если он хочет развивать бизнес, то ему лучше быть в расчете с бюджетом. Если же стоит на месте, то «подвешенный» долг его не интересует. Пропустила налоговая срок на бесспорное взыскание — и уплата недоимки становится «актом доброй воли» со стороны организации-должника. Если плательщик не погасит недоимку добровольно, то она и будет числиться на его счету вечно или пока ее не признают безнадежной.

* Если взыскать недоимку, пени и штрафы налоговый орган не может — пропущен срок давности, обратиться в суд тоже — из-за пропуска искового срока, ликвидироваться организация не собирается. Что же делать?

В принципе, можно не делать ничего. Задолженность так и будет висеть на лицевом счете вашей организации, невозможная к взысканию, но не безнадежная. Начинание у Правительства РФ очень хорошее. Несмотря на то что мы говорили выше о двойственности мнений налогоплательщиков по вопросу признания налоговой задолженности безнадежной, все-таки того налогоплательщика, который считает себя предпринимателем и чья деятельность направлена на извлечение прибыли, не может устраивать, что на его лицевом счету висят долги, которые списать невозможно, а оплачивать — неразумно.

* Непонятно, что будет с судебной практикой. Кратко же идея выглядит так: если налогоплательщик обязан платить налоги, а у него образовалась задолженность, которую налоговый орган не смог взыскать, так как пропустил срок к взысканию, то первоосновой в любом случае являются действия (бездействие) налогоплательщика, который не уплатил законно установленные налоги. Следовательно, его права не могут быть нарушены тем, что налоговая задолженность не признается безнадежной и не списывается. Ведь он сам себе организовал все эти проблемы. Кроме того, даже с точки зрения простой логики не ясно, почему такая задолженность должна признаваться безнадежной.

Полную версию статьи читайте в журнале КЛУБ ГЛАВНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Долги в налоговой — выпустят ли в аэропорту?

До следующего воскресения точно всё попадёт, даже мы с вами, все-все-все попадут, все, кто есть сейчас на Земле =))

Не переживайте. Заплатите и квитанцию с собой берите, чтоб потом, если что, в суде можно было деньги с налоговой срубить за отмену поездки.

Павел, я понимаю, что не все здесь юристы-цивилисты.
Типа меня и Дениса с Зайцелюбом.
Вы- человек девcтвенный, угадал?
Но не до такой же степени, чтобы задавать подобные вопросы.
Поясню.
Никаких законов в России нет уже лет двадцать.
А есть -понятияи единоначалие..
Это ясно всем.
Например я легко поверю, что начальник пограничного поста после драки с лысым любовником жены находясь в расстроенных чувствах — может запретить выезд всем лысым из Домодедова.
И самое интересное- ни один лысый не уедет!
Пока не прочухается начальство, и под руки не заберут того начальника и кабинета домодедовского.
Это- запрсто и вполне реально..

Но вот чтобы по письму из «налоговой» ( будь вы должны хоть миллиард долларов налогов по мнению начальника налоговой)- вас внесли в «невыездной» список ФПС ФСБ РФ- это уже перебор.
Равно как и по письму из собеса, министерства культуры или ГИБДД.
Это уже — даже не фантастика.
Это просто бред.
Безумный.
Я доступно ли вам и всем остальным разъяснил?

Пока нет решения суда по делу, которое в свою очередь, должно быть передано приставам, НЕ выпустить из страны Вас НЕ имеют права.

Как сказали-так и пишу. Налоговая Сергиев-Посада не трогает людей, пока долг выше 30 тыщ не будет))Естественно негласно)))Мы выезжали с долгом за 2 года на машину, заплатить нужно было быстро, денег не было, поэтому съездили туда и узнали. Сказали — езжайте и не парьтесь.Поехали и не парились.

Уж как они там приставы оповещают — я не знаю, но как-то же инфа о долгах попадает в аэропорт..так что сами думайте, что писать)))

Долг по налогам

Каждый гражданин, частный предприниматель или организация обязаны своевременно и надлежащим образом исполнять налоговые обязательства, зафиксированные в законодательных актах. Если они не исполняются, то происходит взыскание долга по налогам, а в ряде случаев может грозить и уголовная или административная ответственность.

От своевременного получения информации о текущей или просроченной задолженности зависит возможность устранить указанные неблагоприятные последствия. Может ли ФНС списать долги, и где рядовому гражданину посмотреть размер задолженности — ответы на эти вопросы можно узнать в представленном материале.

Как узнать долги по налогам?

Прежде всего, следует установить их наличие, общий размер задолженности, а также сумму просроченных обязательств по каждому виду платежей в бюджет. В настоящее время доступны различные варианты получения информации, в том числе о фактически взысканных долгах по налогам на официальном сайте ФНС РФ.

Долги физических лиц

Для граждан предусмотрена обязанность по уплате НДФЛ (если ее не исполнил налоговый агент — работодатель), имущественного, транспортного, земельного налога. Для каждого из указанных видов предусмотрены различные основания для расчета и перечисления в бюджет, а взыскание долга может осуществляться только налоговой инспекцией.

Физическое лицо может получить информацию по налоговым долгам следующими способами:

  • исходя из сведений платежных документов, которые инспекция ФНС обязана рассылать всем плательщикам;
  • путем обращения в территориальный налоговый орган для получения справки о состоянии задолженности;
  • через форму запроса официального портала Госуслуг​;
  • долги по налогам по фамилии можно проверить по открытым базам данных службы ФССП или картотеки судебных дел (этот вариант также применяется, если фактически уплаченный долг не аннулирован надлежащим образом из базы принудительного взыскания).

Помимо этого, современные платежные системы (например, онлайн-банкинга) позволяют в режиме реального времени получить доступ к актуальной информации о долгах с указанием оснований начисления и взыскания задолженности.

Долги частных предпринимателей

Состав налоговых обязательств ИП будет зависеть от направлений деятельности и может включать в себя налоги на имущество, на прибыль и т.д. Кроме того, если предприниматель выступает работодателем, у него возникает обязанность по уплате страховых взносов в ПФР на своих сотрудников.

Долги по налогам ИП и страховым взносам можно установить теми же способами, что и для физических лиц. Помимо этого, частные предприниматели могут использовать такой электронный ресурс, как Личный кабинет налогоплательщика​ ​ (для рядовых граждан он также доступен, однако функциональные возможности существенно ограничены).

Взысканный долг по налогам ИП после официального закрытия предпринимательства не будет автоматически погашен, а перейдет на гражданина.

В этом случае необходимо использовать способы получения информации, доступные физлицам.

Долги юридических лиц

Долг предприятия может быть взыскан как в безакцептном режиме, так и путем обращения в арбитражный суд. Это дает возможность компании получить актуальную информацию о задолженности следующими способами:

  • путем обращения в инспекцию ФНС для получения справки о долгах;
  • путем использования клиентского сервиса для электронного взаимодействия с налоговыми службами;
  • путем получения информации с официальных открытых источников — базы данных по долгам ФССП и картотеки арбитражных дел (для этого достаточно указать в поисковой строке ОГРН или ИНН организации).

Помимо этого, подробные сведения о долгах юридических лиц включаются налоговыми органами в акты камеральных и выездных проверок. В этом случае компания может своевременно установить факт возникновения задолженности и урегулировать спорный вопрос.

Что делать с долгами по налогам?

Далеко не всегда безнадежный долг по налогам граждан или юридических лиц будет самостоятельно списан инспекцией ФНС, а его наличие может существенно повлиять на текущую жизнь и деятельность плательщиков (например, даже указание на него в справке ФНС может повлечь отказ банковского учреждения в оформлении кредита).

Самый простой и эффективный способ избавится от задолженности — полностью погасить обязательства перед бюджетом. Помимо этого, существуют следующие альтернативные варианты его устранения:

  • добиться реструктуризации задолженности (поскольку ФНС является государственным ведомством, такая возможность существенно ограничена и на практике применяется только на стадии банкротства);
  • обратиться в территориальное учреждение ФНС для списания долга, по которому истек срок принудительного взыскания;
  • обратиться в судебные органы с аналогичным требованием (в содержании иска необходимо указать и требование о выдаче справки об отсутствии задолженности).

Все указанные действия целесообразно осуществлять при полной поддержке профессионального юриста, поскольку процедура списания является одной из наиболее сложных категорий дел.

Почему налог оплачен, а долг висит?

Даже если взысканный долг полностью выплачен, он может еще длительное время висеть в базах данных ФССП. Это связано не только с неправомерными действиями судебных приставов, но и со следующими факторами:

  • несвоевременность обновления и актуализации электронных баз данных должников;
  • указание неверных реквизитов в платежных документах (долг считается погашенным только при поступлении средств в бюджет, поэтому неверное указание реквизитов в платежке подразумевает ненадлежащее исполнение обязанности плательщика);
  • доначисление суммы штрафных санкций до момента полного расчета по долговым обязательствам;
  • неправильное указание данных плательщика (фамилии, имени, отчества, ИНН и т.д.);
  • несвоевременное исключение из базы данных сведения по налогам умершего гражданина.

В большинстве указанных случаев проблему решит письменное обращение в ФНС с указанием возникшего вопроса. Например, при неправильном указании реквизитов будет достаточно оформить заявление об уточнении назначения платежа.

Что грозит?

Долги по налогам могут повлечь множество неблагоприятных последствий для граждан, предпринимателей или юридических лиц. Помимо процедуры принудительного взыскания, могут наступать следующие последствия:

  • обращение ареста и взыскания на имущество должника в рамках исполнительного производства;
  • инициирование процедуры банкротства;
  • установление запрета на выезд за границу РФ, если сумма долга превысит определенный предел;
  • удержания из заработной платы должника-гражданина или со счетов компании;
  • отказ в одобрении банковских кредитов, социальных льгот и пособий, и т.д.

Указанные последствия могут наступать даже в случае ошибочного начисления задолженности или несвоевременного удаления данных о погашенных долгах.
Чтобы избежать подобных рисков, необходимо регулярно отслеживать ситуацию с задолженностью по налогам, а при возникновении любых проблем — обращаться к профессиональному юристу.

Списание долгов по налогам

Как списать долги по налогам законными способами? Среди возможных вариантов решения проблемы выделяется проведение банкротства физлиц или предприятий. В этом случае даже текущие долги могут быть легально списаны, если у должника отсутствуют имущественные активы для расчета с кредиторами. Помимо этого, банкротная процедура предусматривает возможность получения рассрочки по выплате, для этого оформляется соглашение о реструктуризации.

Безнадежная задолженность также существенно осложняет жизнь гражданам или фирмам, поэтому ее списание будет возможно путем обращения в налоговое учреждение или через суд. В судебном порядке необходимо подтвердить факт истечения сроков для принудительного взыскания налоговых платежей, что позволит добиться выдачи справки об отсутствии задолженности.

Долг по налогам

Каждый гражданин, частный предприниматель или организация обязаны своевременно и надлежащим образом исполнять налоговые обязательства, зафиксированные в законодательных актах. Если они не исполняются, то происходит взыскание долга по налогам, а в ряде случаев может грозить и уголовная или административная ответственность.

От своевременного получения информации о текущей или просроченной задолженности зависит возможность устранить указанные неблагоприятные последствия. Может ли ФНС списать долги, и где рядовому гражданину посмотреть размер задолженности — ответы на эти вопросы можно узнать в представленном материале.

Как узнать долги по налогам?

Прежде всего, следует установить их наличие, общий размер задолженности, а также сумму просроченных обязательств по каждому виду платежей в бюджет. В настоящее время доступны различные варианты получения информации, в том числе о фактически взысканных долгах по налогам на официальном сайте ФНС РФ.

Долги физических лиц

Для граждан предусмотрена обязанность по уплате НДФЛ (если ее не исполнил налоговый агент — работодатель), имущественного, транспортного, земельного налога. Для каждого из указанных видов предусмотрены различные основания для расчета и перечисления в бюджет, а взыскание долга может осуществляться только налоговой инспекцией.

Физическое лицо может получить информацию по налоговым долгам следующими способами:

  • исходя из сведений платежных документов, которые инспекция ФНС обязана рассылать всем плательщикам;
  • путем обращения в территориальный налоговый орган для получения справки о состоянии задолженности;
  • через форму запроса официального портала Госуслуг​;
  • долги по налогам по фамилии можно проверить по открытым базам данных службы ФССП или картотеки судебных дел (этот вариант также применяется, если фактически уплаченный долг не аннулирован надлежащим образом из базы принудительного взыскания).

Помимо этого, современные платежные системы (например, онлайн-банкинга) позволяют в режиме реального времени получить доступ к актуальной информации о долгах с указанием оснований начисления и взыскания задолженности.

Долги частных предпринимателей

Состав налоговых обязательств ИП будет зависеть от направлений деятельности и может включать в себя налоги на имущество, на прибыль и т.д. Кроме того, если предприниматель выступает работодателем, у него возникает обязанность по уплате страховых взносов в ПФР на своих сотрудников.

Долги по налогам ИП и страховым взносам можно установить теми же способами, что и для физических лиц. Помимо этого, частные предприниматели могут использовать такой электронный ресурс, как Личный кабинет налогоплательщика​ ​ (для рядовых граждан он также доступен, однако функциональные возможности существенно ограничены).

Взысканный долг по налогам ИП после официального закрытия предпринимательства не будет автоматически погашен, а перейдет на гражданина.

В этом случае необходимо использовать способы получения информации, доступные физлицам.

Долги юридических лиц

Долг предприятия может быть взыскан как в безакцептном режиме, так и путем обращения в арбитражный суд. Это дает возможность компании получить актуальную информацию о задолженности следующими способами:

  • путем обращения в инспекцию ФНС для получения справки о долгах;
  • путем использования клиентского сервиса для электронного взаимодействия с налоговыми службами;
  • путем получения информации с официальных открытых источников — базы данных по долгам ФССП и картотеки арбитражных дел (для этого достаточно указать в поисковой строке ОГРН или ИНН организации).

Помимо этого, подробные сведения о долгах юридических лиц включаются налоговыми органами в акты камеральных и выездных проверок. В этом случае компания может своевременно установить факт возникновения задолженности и урегулировать спорный вопрос.

Что делать с долгами по налогам?

Далеко не всегда безнадежный долг по налогам граждан или юридических лиц будет самостоятельно списан инспекцией ФНС, а его наличие может существенно повлиять на текущую жизнь и деятельность плательщиков (например, даже указание на него в справке ФНС может повлечь отказ банковского учреждения в оформлении кредита).

Самый простой и эффективный способ избавится от задолженности — полностью погасить обязательства перед бюджетом. Помимо этого, существуют следующие альтернативные варианты его устранения:

  • добиться реструктуризации задолженности (поскольку ФНС является государственным ведомством, такая возможность существенно ограничена и на практике применяется только на стадии банкротства);
  • обратиться в территориальное учреждение ФНС для списания долга, по которому истек срок принудительного взыскания;
  • обратиться в судебные органы с аналогичным требованием (в содержании иска необходимо указать и требование о выдаче справки об отсутствии задолженности).

Все указанные действия целесообразно осуществлять при полной поддержке профессионального юриста, поскольку процедура списания является одной из наиболее сложных категорий дел.

Почему налог оплачен, а долг висит?

Даже если взысканный долг полностью выплачен, он может еще длительное время висеть в базах данных ФССП. Это связано не только с неправомерными действиями судебных приставов, но и со следующими факторами:

  • несвоевременность обновления и актуализации электронных баз данных должников;
  • указание неверных реквизитов в платежных документах (долг считается погашенным только при поступлении средств в бюджет, поэтому неверное указание реквизитов в платежке подразумевает ненадлежащее исполнение обязанности плательщика);
  • доначисление суммы штрафных санкций до момента полного расчета по долговым обязательствам;
  • неправильное указание данных плательщика (фамилии, имени, отчества, ИНН и т.д.);
  • несвоевременное исключение из базы данных сведения по налогам умершего гражданина.

В большинстве указанных случаев проблему решит письменное обращение в ФНС с указанием возникшего вопроса. Например, при неправильном указании реквизитов будет достаточно оформить заявление об уточнении назначения платежа.

Что грозит?

Долги по налогам могут повлечь множество неблагоприятных последствий для граждан, предпринимателей или юридических лиц. Помимо процедуры принудительного взыскания, могут наступать следующие последствия:

  • обращение ареста и взыскания на имущество должника в рамках исполнительного производства;
  • инициирование процедуры банкротства;
  • установление запрета на выезд за границу РФ, если сумма долга превысит определенный предел;
  • удержания из заработной платы должника-гражданина или со счетов компании;
  • отказ в одобрении банковских кредитов, социальных льгот и пособий, и т.д.

Указанные последствия могут наступать даже в случае ошибочного начисления задолженности или несвоевременного удаления данных о погашенных долгах.
Чтобы избежать подобных рисков, необходимо регулярно отслеживать ситуацию с задолженностью по налогам, а при возникновении любых проблем — обращаться к профессиональному юристу.

Списание долгов по налогам

Как списать долги по налогам законными способами? Среди возможных вариантов решения проблемы выделяется проведение банкротства физлиц или предприятий. В этом случае даже текущие долги могут быть легально списаны, если у должника отсутствуют имущественные активы для расчета с кредиторами. Помимо этого, банкротная процедура предусматривает возможность получения рассрочки по выплате, для этого оформляется соглашение о реструктуризации.

Безнадежная задолженность также существенно осложняет жизнь гражданам или фирмам, поэтому ее списание будет возможно путем обращения в налоговое учреждение или через суд. В судебном порядке необходимо подтвердить факт истечения сроков для принудительного взыскания налоговых платежей, что позволит добиться выдачи справки об отсутствии задолженности.

Узнай задолженность по налогам. Для физлиц: по ИНН, транспортный, НДФЛ, земельный, имущественный.

Как узнать свою задолженность по налогам на доходы, земельный и имущественный налог? Что это такое и какая ответственность за неуплату этих налогов вам грозит?

Прочитав статью и просмотрев видео, вы сможете узнать свою задолженность по НДФЛ, транспортному налогу, имущественному, земельному и пр. Поймете как рассчитываются пени (штрафы) и в дальнейшем сможете их избежать!

В России каждый, кто владеет каким-либо имуществом или получает доход, должен оплатить на него налог в бюджет государства (субъекта РФ, муниципалитет). Время от времени у налоговых резидентов возникают задолженности по тем или иным налогам.

Когда по их вине (сознательно не платят), когда по вине налогового органа (не прислал расчёт, требование об уплате). При этом в любом случае на налоговую недоимку начисляют пени. Чтобы не переплачивать лишние деньги задолженности своевременно надо гасить, а лучше не допускать их возникновения.

○ Задолженность по налогам физических лиц.
○ Задолженность по НДФЛ.
○ Задолженность по транспортному налогу и штрафам.
○ Задолженность по налогу на имущество.
○ Задолженность по земельному налогу.
○ Как узнать задолженность по ИНН?
○ Ответственность за задолженность.
○ Что делать если появилась задолженность?

○ Задолженность по налогам физических лиц

Задолженность по налогам, или правильнее недоимка (ст. 11 НК РФ) по налогам – это сумма налогового платежа, не перечисленного в бюджет государства в установленный законом срок.

Для разных налогов разный срок уплаты. Всего физические лица, не являющиеся ИП, должны уплачивать четыре налога ежегодно (при наличии объектов налогообложения):

  • НДФЛ.
  • Земельный.
  • Транспортный.
  • Налог на имущество.

При неуплате налога в срок у физического лица возникает задолженность.

Примечание юриста:
Если с физ. лица не платят налог несколько лет, то в итоге оплатить будут должны только за три последних года!

○ Рекомендуем ознакомиться с разделом Налоговое право, в котором нашими юристами рассматриваются вопросы уплаты налогов.

Задолженность возникает со следующего дня за днём срока перечисления в бюджет налога. На недоимку начисляется пеня, за неуплату налога может быть наложен штраф (до 20% от суммы неуплаченных налогов).

○ Задолженность по НДФЛ

НДФЛ – удерживается налоговым агентом, если доходы физическое лицо получает именно от него. К налоговым агентам относятся организации – работодатели, кредитные и брокерские организации. Они же должны подавать в налоговую сведения о доходах физических лиц.

НДФЛ налоговыми агентами удерживается и уплачивается не позднее следующего дня получения физ. лицом дохода, либо по итогам отчётного налогового периода. Если физ. лица подают декларацию сами (до 30 апреля), то срок до которого они должны перечислить рассчитанный и начисленный налог – 15 июля.

Ставки по налогам на доходы физических лиц разнятся в зависимости от видов дохода:

  • Доходы от трудовой деятельности для резидентов РФ облагаются 13% налогом.
  • Доходы от выигрышей – 35%.
  • Доходы от дивидендов – 9%.

Для нерезидентов ставка 30% по всем видам доходов (кроме случаев, прямо определённых в Налоговом кодексе РФ).

Задолженность по НДФЛ за 2013 год появится у лица 16 июля текущего года, узнать ее можно в личном кабинете сайта налог.ру. С этого же дня будут начислены пени на недоимку.

○ Задолженность по транспортному налогу и штрафам

Транспортный налог перечисляется в бюджет субъекта РФ, поэтому сам субъект и устанавливает срок уплаты, но он не может быть установлен раньше, чем 1 ноября следующего года за отчётным, это означает что налог вы платите после покупки и регистрации ТС через год. Размер налога также устанавливают законодатели субъекта России.

Транспортный налог — не целевой и на улучшение качества дорог он не идёт (как было ранее), поэтому не платить транспортный налог из-за обиды на государство за плачевное состояние отечественных магистралей не имеет смысла. Если ФНС подаст на борца за справедливость путём неуплаты налоговых платежей в суд, то суд такие доводы не учтёт.

Примечание юриста:
Транспортный налог перечисляется в общие доходы государства и распределяется на текущие нужды (в том числе и дороги)!

Задолженность по налогам стоит отличать от задолженности по штрафам. Так, например, налог на своё авто должен платить собственник, а штраф ГИБДД – нарушивший ПДД водитель. Как узнать свою задолженность по штрафам и оплатить ее можно узнать из материала «Как узнать штрафы ГИБДД и оплатить их» в котором собраны все возможные способы.

Задолженность по налогу возникает со дня следующего за установленным субъектом РФ днём его уплаты.

○ Задолженность по налогу на имущество

Налог на имущество – местный, срок его перечисления в местный бюджет – не позднее 1 ноября, но устанавливается местными законодателями, как и размер налога.

Важно помнить, что транспортный платится не ранее 1 ноября , а имущественный не позднее !

Налог на имущество уплачивают собственники имущества (доли в строящихся домах или квартирах не являются объектом налогообложения). Данный вид задолженности вы сможете узнать в личном кабинете сайта налог.ру.

○ Задолженность по земельному налогу

Земельный налог — местный. Порядок уплаты и сроки определяют органы местного самоуправления, но в любом случае налог должен быть уплачен до 1 ноября следующего года за отчётным. Иными словами, в 2014 году отчитываются за 2013 год.

Земельный налог обязаны перечислять собственники, а также те, кто владеют землёй на правах постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Те, кто землю арендует, налог не платят.

○ Кто должен платить?

Плательщиками налогов являются не только граждане РФ, а все лица, признанные налоговыми резидентами, то есть те, что проживают на территории РФ более 6 месяцев.

Лица – нерезиденты, то есть находящиеся на территории России менее 183 дней в году уплачивают налоги в бюджеты разного уровня в РФ только с части тех доходов и имущества, что получили или находится в РФ. Данный вид задолженности вы сможете узнать в личном кабинете сайта налог.ру .

○ Как узнать задолженность по ИНН?

Если надежды на Почту РФ нет, а именно по почте ФНС присылает расчёт налога и данные о имеющихся задолженностях, то посмотреть суммы к уплате можно на сайте налог.ру — это официальный портал ФНС РФ.

На сайте необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика, а для этого придётся заполнить некоторую информацию о себе: ИНН, ФИО.

Примечание юриста:
Задолженность без регистрации на сайте налог.ру посмотреть не получится!

После введения нехитрых данных и цифр проверочного кода на экране появится таблица с указанием налога, пеней и сумм задолженностей.

ВИДЕО: Как, используя сайт ФНС России посмотреть свою задолженность онлайн.

○ Ответственность за задолженность

Если физическое лицо вовремя не уплатил налог, то на него начисляются пени, а также на нерадивого налогоплательщика, при наличии доказательств его вины может быть наложен штраф по ст. 122 НК РФ.

Примечание юриста:
Когда общая сумма неуплаченных налогов и пеней перевалит за 3000 рублей , ФНС РФ согласно п. 1 ст. 48 НК РФ вправе подать на уклониста от налогов в суд!

При этом следует понимать, что речь идёт только о тех суммах, которые по закону всё ещё нужно оплачивать (штрафы, налоги, пени за последние три года).

Срок для подачи налоговиками исков в суд о неуплате – 6 месяцев, то есть у налогового органа есть 6 месяцев на обращение с иском в суд с того момента, как общая сумма всех недоимок перешагнула порог в 3000 рублей. Но если за три года сумма не превысила указанного размера, то налоговик вправе обратиться в суд в течение полугода после истечения трёхлетнего срока – п. 2 ст. 48 НК РФ.

○ Что делать если появилась задолженность?

Задолженность, однозначно, надо гасить и чем скорее, тем лучше. Это исключит наложения штрафа, и минимизирует размер пеней.

Но что делать, если задолженность велика и погасить её в одночасье не получится? Тогда нужно обратиться с заявлением в территориальный орган ФНС РФ о предоставлении рассрочки в погашении задолженности.

На основании п. 1 ст. 64 НК РФ отсрочка для уплаты налога предоставляется если наличествуют должные основания на срок до года. Налоговыми органами может быть сформирован график платежей по задолженности, или физическое лицо сможет погасить все налоги и пени разом через определённый срок.

Основанием для предоставления отсрочки может выступать тяжёлое финансовое положение лица, сезонность его работы, высокая вероятность банкротства из-за уплаты задолженности в данный момент.

Это интересно:

  • Взыскание задолженности по налогам и сборам Проведение взыскания задолженности по налогам Налоговые обязательства имеются у каждого гражданина России. Не освобождаются от уплаты налогов и сборов и организации. Платежи должны быть постоянными и в срок вноситься в казну государства. Некоторые недобросовестные налогоплательщики […]
  • Приказ мз от 12042011 302н Приказ Минздрава 302н: актуальные изменения и дополнения Смотрите также: Организация медосмотров на некоторых предприятиях является обязательным. А допуск сотрудников к работе без его прохождения влечет серьезные правовые последствия для работодателя. Мы решили детально разобраться и […]
  • Оформить загранпаспорт в раменском Как оформить загранпаспорт в Раменском: инструкция, документы, адреса В этой статье вы узнаете, как оформить загранпаспорт в Раменском: какие виды паспортов бывают, какой пакет документов нужно собрать, стоимость данной услуги, сколько нужно ждать изготовления, а также что делать с […]
  • Страховка для электроники Страхование электроники Новая услуга НОУ-ХАУ — Страхование электронной техники от компании «Благосостояние»!Страховая компания «Благосостояние» - один из лидеров на рынке страховых услуг. Клиентами являются более 3 600 000 физических лиц. Компания имеет высокий уровень надежности: […]
  • Покупка недвижимости под материнский капитал Как купить квартиру на материнский капитал в 2018 году – практическая помощь + 3 способа приобретения квартиры на средства мат капитала Журнал «ХитёрБобёр» приветствует своих читателей! На связи экономист, Эдуард Стембольский. В новом выпуске мы продолжаем тему материнского капитала. […]
  • Клетки имеют оформленное ядро у Отличия прокариот и эукариот Все живые организмы на Земле делятся на две группы: прокариот и эукариот. Эукариоты – это растения, животные и грибы. Прокариоты – это бактерии (в том числе цианобактерии, они же "сине-зеленые водоросли"). Главное отличие У прокариот нет ядра, […]
  • Солнечный вакуумный коллектор атмосфера Вакуумный солнечный коллектор в системе нагрева воды Вакуумные солнечные коллекторы поглощают солнечную энергию, превращая ее в тепловую энергию. За счет солнечной энергии эта система способна обеспечить от 70 до 100% ежедневной потребности в ГВС для бытовых целей и существенно снизить […]
  • Пенсии по старости работающим муниципальным служащим в 2018 Муниципальная пенсия Пенсия муниципальным служащим начисляется не по старости, а по выслуге лет. Если работник данной категории обладает иным стажем (был ранее трудоустроен не в государственном учреждении), то он может дополнительно получать выплаты по старости. Если лицо на 1 января […]
Все права защищены. 2018