Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Как фирма платит налоги

Я открыл ООО. Какие налоги мне надо платить?

При регистрации ООО у генерального директора ООО появляется комплекс прав и обязанностей в соответствии с действующим законодательством, в том числе по уплате налогов и обязательных платежей.

Сама по себе процедура регистрации ООО еще не подразумевает по умолчанию уплату налогов. Если деятельность в течении квартала так и не началась, то сдача нулевой отчетности необходима, но уплата налогов не производиться.

Налоги подразделяются в зависимости от вида выбранной системы налогообложения. При ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — это фиксированный налог, рассчитываемый по формуле и зависит он от конкретного вида деятельности ООО. На УСН (упрощенная система налогообложения) есть два режима: доходы, уменьшенные на величину расходов — здесь налог рассчитывается путем подсчета всех доходов за вычетом из этой базы суммы расходов на деятельность ООО и просто доходов, когда в учет не принимаются расходы и налог рассчитывается из чистых доходов ООО. При ОСНО (общая или традиционная система налогообложения) рассчитывается НДС и существует несколько типов налогов в зависимости от деятельности ООО.

Еще один вид налогов, который уплачивает ООО — это налоги и платежи, перечисляемые в различные государственные фонды от заработной платы сотрудников, официально оформленных в организации.

Юридическая компания «НАПРАВЛЕНИЕ» готова взять на себя бухгалтерскую отчетность вашего ООО вне зависимости от выбранной вами системы налогообложения при регистрации фирмы ООО.

Похожий материал:

Комплект документов о государственной регистрации юридического лица изменился с 01 января 2017 года

Какие налоги платит ООО

Если вы владелец компании и планируете выбрать наиболее удачную систему налогообложения, мы рекомендуем обратить внимание на бухгалтерские услуги, которые оказывает наша компания. Бухгалтерское обслуживание организаций включает не только ведение бухгалтерии, но и взаимодействие с налоговой службой, и консультативную помощь. Бухгалтерское обслуживание ООО – залог успешной работы компании и процветания бизнеса. Ведение бухгалтерского учета в ООО – экономия времени и возможность освободиться от дополнительных плат, перейдя на аутсорсинг.

Какие налоги платит ООО на общей системе налогообложения

Общая система налогообложения предпочтительна для крупных фирм и компаний, которые работают в сфере импорта и экспорта. Существуют определённые виды налогов, определённые законодательством Российской Федерации, которые обязан оплачивать владелец такой организации. Среди таких налогов: налог на добавленную стоимость – 18%, налог на прибыль компании – 20%, налог на существующее имущество – 2,2%, и налог на доходы физических лиц – 13%. Если компания находится в Москве, необходимо платить торговый сбор – это правило действует с 1 июля 2015 года.

Какие налоги платит ООО на УСН

Упрощенная система вызывает симпатии и у индивидуальных предпринимателей и у владельцев ООО. Упрощенная система выгодна и дает возможность сохранить большую часть бюджета фирмы. Конечно, существуют определённые ограничения, которые не допускают выбирать такой вид налогообложения компаниям с высоким уровнем годового дохода (по закону для выбора УСН годовой доход должен быть меньше или равен 79,74 миллиона рублей).

У налогоплательщиков есть выбор: они могут оплачивать 6% со всей полученной прибыли, или 15% с той разницы, которая получается при вычете из полученной прибыли всех расходов, осуществляемых в ходе ведения бизнеса.

Налоги ООО на ЕНВД

Единый налог на вменённый доход освобождает владельца компании от уплаты таких налогов как налог на добавленную стоимость и налог на прибыль. В каждом субъекте Российской Федерации устанавливаются определённые правила по выплате данного налога. В определённых городах РФ налог на вменённый доход отсутствует. Также ЕНВД может быть выбран только компаниями, которые занимающимися определёнными видами деятельности.

Зарплатные налоги и страховые взносы ООО

Любая компания, которая официально нанимает на работу сотрудников, должна оплачивать зарплатные налоги и страховые взносы. Такие платежи являются определёнными гарантами для населения и определены законодательством РФ. К ним относятся: 13% — налог с заработной платы, 22% — взнос в пенсионный фонд, 5,1% — в медицинский, 2,9 – взнос в связи с материнством или временной нетрудоспособности, 0,2% — в случае обнаружения профессиональных болезней.

Налог с дивидендов ООО

Получение компанией определённой прибыли связно с получением дивидендов. Налог на дивиденды составляет 13%.

Как фирма платит налоги

Чтобы узнать какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО), необходимо определить какую систему налогообложения применяет ООО:

  • общую систему налогообложения,
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Какие налоги платит ООО на общей системе налогообложения

  • Если при регистрации ООО руководитель не выбрал упрощенную систему налогообложения, тогда считается, что ООО находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения выбирают фирмы, которые работают с крупными компаниями, а также являются участниками экспортно-импортных операций. Такие компании являются плательщиками НДС (налог на добавленную стоимость). Только плательщики НДС могут принимать НДС к зачету. На общей системе налогообложения ООО платят следующие налоги: НДС – 18%, налог на прибыль – 20%, налог на имущество организаций (2,2% для недвижимого имущества, либо с кадастровой стоимости, если она установлена по ставке 2% в 2018 году и 1,1% с движимого имущества сроком эксплуатации более 3 лет, если регион не ввел меньшую ставку или не освободил от налогообложения движимое имущество), НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – 13%. Если ООО не ведет деятельность – платить налоги не нужно, но подавать отчетность обязательно. С 1 июля 2015 года в Москве введен торговый сбор, который платится один раз в квартал (если хотя бы один раз в квартал была проведена торговая операция).

Какие налоги платит ООО на УСН

  • Самая популярная система налогообложения для ООО – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2018 году могут фирмы с выручкой не более 150 млн. рублей в год. Применение УСН позволяет не платить НДС, налог на прибыль организаций. Вместо этих налогов ООО на упрощенной системе платит на выбор: либо 6% от выручки, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы). Если юридическое лицо деятельность не ведет – налог по УСН платить не нужно. В 2018 году фирмы на УСН платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости. Торговый сбор на УСН платится с 1 июля 2015 года в Москве за право осуществлять торговлю. Сумму платежей по торговому сбору можно включить в расходы на УСН 15%, либо уменьшить единый налог по УСН 6%.

Налоги ООО на ЕНВД

  • Если руководитель ООО решит платить ЕНВД, то компания освобождается от уплаты НДС и налога на прибыль. Ставка налога ЕНВД – 15% от вмененного дохода, который устанавливается в каждом субъекте РФ индивидуально, а в некоторых субъектах РФ (например, Москва) ЕНВД может вообще не применяться. Поэтому, прежде чем рассматривать эту систему налогообложения, необходимо уточнить возможность ее применения. Если фирма деятельность не ведет – ЕНВД необходимо уплачивать, так как на этой системе для расчета налога используется вмененный доход, а не фактический.

Обратите внимание, что фирмы имеют право на сочетание систем налогообложения. Так, общая система налогообложения сочетается с ЕНВД и может применяться одновременно. Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. А вот между общей системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения необходимо всегда делать выбор, так как одновременно их применять невозможно. В 2018 году фирмы на ЕНВД платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.

Зарплатные налоги и страховые взносы ООО

  1. Все фирмы обязаны платить зарплатные налоги с начисленной заработной платы сотрудникам, а также уплачивать страховые взносы (С 2018 года контроль за уплатой взносов осуществляет налоговая инспекция, а не фонды). С заработной платы работников необходимо исчислить и уплатить НДФЛ – 13%, взносы на обязательное пенсионное страхование – 22%, вносы на обязательное медицинское страховани – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2% (зависит от вида деятельности ООО и может быть выше).
  2. Если ООО находится УСН 6% или платит ЕНВД, то рассчитанный единый (упрощенный) налог можно уменьшить на сумму пенсионных взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. Находясь на УСН 15%, пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

Налог с дивидендов ООО

  1. Рассчитав все налоги, которые платит ООО, необходимо учесть тот факт, что владельцы компании (учредители, участники) получают дивиденды, если у фирмы есть нераспределенная прибыль. Распределение дивидендов среди участников ООО возможно поквартально. Распределить можно ту часть прибыли, которая остается после уплаты всех налогов. При этом с полученных дивидендов с учредителя (физического лица) необходимо удержать налог на дивиденды – НДФЛ в размере 13%.

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ООО. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если фирма применяет ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации ООО – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ООО после регистрации.

Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию по регистрации организаций и системе налогообложения. Звоните нам, задавайте вопросы и регистрируйте компанию с нами!

ООО: какие налоги платить?

Ближайшие отчетные даты ООО

Налог ЕНВД за II квартал 2018 года

Аванс по УСН за II квартал 2018 года

Декларация по НДС за II квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Организация (ООО)
  • Налоги
  • ООО: какие налоги платить?

Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.

Начнем с платежей, которые зависят от режима налогообложения:

Предприятия, которые работают по общей системе налогообложения, платят:

• налог на прибыль;
• налог на имущество;
• НДС.

Организации-спецрежимники в общем случае эти налоги не платят, а вместо этого платят:

1. На УСН – единый упрощенный налог с доходов или разницы между дохами и расходами.
2. На ЕНВД – единый налог на вмененный доход, который считают с предполагаемой рибыли.
3. На ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог с разницы между доходами и расходами.

Налоги ООО, которые не зависят от режима налогообложения

Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» для каждой организации формируется персональный налоговый календарь, в котором расписаны все обязанности по перечислению налогов и отчетам с указанием сроков. Календарь будет напоминать о предстоящих событиях в личном кабинете, по электронной почте и SMS. Сервис рассчитает сумму платежа и поможет сформировать нужную отчетность ООО.

Платежи за сотрудников

Все предприятия должны делать отчисления за своих сотрудников:

1. НДФЛ. Вычитается из заработной платы работника.
2. Страховые взносы в ИФНС на обязательное пенсионное, медицинское и страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Эти платежи работодатель делает уже за свой счет.
3. Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – тоже за счет работодателя.

В нашей интернет-бухгалтерии эти взносы рассчитываются автоматически. Вам останется только сформировать платежный документ и оплатить его в банке, либо сразу перечислить нужную сумму прямо из личного кабинета – сервис интегрирован с ведущими российскими банками.

Отчетность по страховым взносам и удержанному НДФЛ тоже сформируется автоматически, благодаря чему вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

«Моё дело» — это удобный инструмент, который делает большую часть работы бухгалтера, а также помогает кадровикам и юристам.

Если не платить налоги?

Уплата налогов — вещь обязательная. Хотя довольно часто многие организации стараются уклониться от подобной обязанности. Способы для этого существуют различные. Но какие бы схемы ни использовали фирмы, им следует учитывать последствия, к которым эти схемы могут привести. Ведь в Уголовном кодексе существует статья «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации», по которой нерадивых налогоплательщиков можно привлечь к ответственности.

Что является уклонением от уплаты налогов?

Уклонением от уплаты налогов и сборов является непредставление налоговой декларации или иных обязательных документов либо предоставление заведомо ложных сведений (ст. 199 УК РФ). К «иным документам» относятся расчеты по уплате налога (ежеквартальные отчеты по налогу на прибыль, единому социальному налогу, налогу на имущество организаций), а также бухгалтерская отчетность.

Следует также отметить, что документы, представленные для возврата или зачета налога из бюджета, формально не попадают под статью 199 Уголовного кодекса, поскольку не приводят к уменьшению уплаты налогов. Такие действия могут рассматриваться как другие составы преступлений, например, мошенничество (ст. 159 УК РФ) или злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ).

Однако если организация представила в инспекцию достоверную отчетность, но налоги еще не перечислила, то привлечь ее по статье 199 Уголовного кодекса нельзя, поскольку это является лишь несвоевременной уплатой налога.

На примере:

Во время налоговой проверки организации ревизорами была обнаружена недоимка в размере 620 000 руб. Фирма уплатила налоги в бюджет на сумму 6 180 000 руб., хотя по подсчетам налоговой инспекции должна была уплатить 6 800 000 руб. Несмотря на то что недоимка больше 500 000 руб., уголовное дело возбудить не могут, поскольку в данном случае долг перед бюджетом составляет менее 10 процентов.

Недоимка недоимке — рознь

По закону не всякая недоимка является уголовным преступлением. В части 1 статьи 199 Уголовного кодекса предусмотрена ответственность за неуплату налогов в крупном размере, а в части 2 этой же статьи — в особо крупном размере. Крупной недоимкой считается та, размер которой составляет более 500 000 рублей (при условии, что недоплата превышает 10 процентов от суммы причитающихся налогов). Если недоимка составляет более 1 500 000 рублей, то процентное соотношение неуплаченных и причитающихся налогов не имеет значения.

Под особо крупным размером понимают недоимку более 2 500 000 рублей (при 20 процентах неуплаты) или более 7 500 000 рублей (независимо от процентного соотношения недоимки и общей суммы налога). Чаще всего сведения о возможном преступлении милиционеры получают из налоговых инспекций, таможни и прочих государственных структур. Но существуют и другие источники информации:

  • заявления граждан, когда заявитель известен;
  • сообщения так называемых негласных помощников милиции или агентов;
  • СМИ (например, фирма дает постоянную рекламу, а в налоговую сдает нулевые балансы).

Кроме того, в соответствии со статьей 11 Закона от 18 апреля 1991 г. № 1026 «О милиции» милиционеры могут самостоятельно проверить информацию о налоговых преступлениях, а также участвовать в выездных проверках, организованных инспекциями.

Кто виноват?

Уголовный кодекс не содержит ограничений по составу лиц, которые могут быть привлечены к ответственности за уклонение от уплаты налогов. Однако в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 говорится, что ответственными лицами могут быть руководитель организации или главный бухгалтер (бухгалтер, при отсутствии в штате должности главного бухгалтера) или люди, фактически выполнявшие вышеназванные функции.

Кроме того, в качестве пособников преступления (ч. 5 ст. 33 УК РФ) могут быть привлечены и другие лица. Например, сотрудники, оформлявшие первичные документы.

Бывает, что главный бухгалтер и руководитель организации действовали по предварительному сговору, и если это будет доказано, то наказание, предусмотренное пунктом 2 статьи 199, будет более тяжелым (см. таблицу).

Таблица. Наказания, предусмотренные за уклонение от уплаты налогов

Это интересно:

  • Услуги юриста благовещенск УСЛУГИ АДВОКАТОВ В БЛАГОВЕЩЕНСКЕ Вам нужны услуги адвоката или юридическая помощь в Благовещенске? Выбор адвоката – задача не из легких. Из сотен специалистов, называющих себя адвокатами, необходимо выбрать одного, своего, которому можно полностью довериться, который сможет грамотно и в […]
  • Регулирующие налоги кодекс Регулирующие налоги кодекс Порядок формирования региональных и местных бюджетов характеристика доходных источников, состав и порядок формирования расходных статей, понятие минимального бюджета, оценка доли закрепленных и регулирующих налогов, обоснование нормативов налогов и платежей, […]
  • Взыскание неустойки с застройщика услуги Сколько стоят услуги юриста по взысканию неустойки с застройщика Застройщик КСК (Спб) задерживает срок сдачи квартиры. По договору ДДУ должен был передать 31.12.2015г. Квартира 40м2, приобретена в ипотеку. На что можно рассчитывать и сколько будут стоить услуги юриста (акта приема […]
  • Когда кончается страховка Когда кончается страховка Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди. Штраф за просроченную страховку ОСАГО в 2018 году и сколько можно ездить без страховки после ее окончания У многих документов имеется срок действия, […]
  • Статистика по несовершеннолетним 2013 Современное состояние преступности несовершеннолетних в России Уголовная политика Российской Федерации в настоящее время продолжает оставаться нестабильной, носит несистемный характер [10, с. 21], в стране отсутствует четкое понимание того, каким образом должно осуществляться […]
  • Правила возврата обмена бытовой техники Самозащита потребителя Возврат бытовой техники в магазин Возврат бракованной бытовой техники Почти любая бытовая техника, кроме разве что пылесосов, подходит под перечень технически сложных товаров утвержденный Постановлением Правительства РФ от 10 ноября 2011 г. N 924 в связи с этим […]
  • Приказы о зачислении в кгму 2018 Нормативные документы Приемная комиссия Прием по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета прием иностранных граждан в КГМУ На нашем сайте вы найдете всю необходимую информацию о правилах поступления в наш вуз, способах и сроках […]
  • Россия минимальная пенсия по возрасту Стаж имеет значение: в ПФР объяснили причины отказов в страховой пенсии Страховая пенсия по старости назначается при наличии у гражданина минимального трудового стажа и накопленных пенсионных баллов. Об этом сообщили в пресс-службе Пенсионного фонда России (ПФР). Там пояснили, что в […]
Все права защищены. 2018