Налог на дарение менее 3 лет

Содержание:

На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет?

Каждый собственник квартиры вправе свободно распорядиться ею, подарив любому лицу по своему выбору.

На такую возможность указывает 32-я гл. ГК.

Причем, это касается как всей квартиры, так и доли.

Ограничения установлены 246-й и 250-й статьями ГК только для продажи или мены доли.

Владелец обязан вначале предложить ее другим дольщикам и только после этого вправе продать по той же цене третьему лицу.

Особняком стоит вопрос о налоговой стороне отношений. Как подарить квартиру которая в собственности менее 3 лет? Кто должен уплачивать налог? Рассмотрим его подробнее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-05-29 . Это быстро и бесплатно !

Есть ли разница в сроках?

При дарении доли квартиры, 2-я часть 246-й ст. исключает возможность иных владельцев долей помешать безвозмездной сделке.

Статья 246 ГК РФ. Распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности

  1. Распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
  2. Участник долевой собственности вправе по своему усмотрению продать, подарить, завещать, отдать в залог свою долю либо распорядиться ею иным образом с соблюдением при ее возмездном отчуждении правил, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса.

Рассмотрим подробно вопрос «Можно ли подарить квартиру если она в собственности менее 3 лет?»

Закон недвусмысленно ориентирует учитывать сроки владения.

Согласно 17.1-му пункту 217-й ст. НК, не подлежат обложению доходы от продажи квартир, бывшей в собственности лица три года и более.

Это относится и к договорам мены, поскольку к этим отношения применяются нормы о купле-продаже (2-я ч. 567-й ст.)

Статья 567 ГК РФ. Договор мены

  1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
  2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Данное правило касается только налоговых резидентов, то есть лиц, отвечающих требованиям 2-й ч. 207-й ст. НК: находившихся в РФ 183 или более дней в течение года. На нерезидентов эта льгота не распространяется.

Нужно ли учитывать правила 17.1-го пункта 217-й ст. НК при дарении? Влияет ли на сумму налога тот факт, что подаренная квартира менее 3 лет в собственности?

Нет не влияет. Даритель в данном случае налогоплательщиком не является, так как для него дарение безвозмездно. Раз нет дохода – нет и подоходного налога. Поэтому, совершенно безразлично сколько лет он провладел квартирой на праве собственности – сути отношений это не меняет.

Имеет ли значение это обстоятельство для одаряемого? Очевидно, что тоже нет. Он получает доход, в размере стоимости квартиры, что согласно 207-й ст. НК является основанием уплаты подоходного налога.

При определении налоговой ставки не имеет значения как долго провладел объектом недвижимости прежний собственник, а только факт родства или близости его с одаренным в смысле 18.1-го пункта 217-й ст. и 14-йст. Семейного Кодекса и факт налогового резидентства или нерезиденства.

От чего зависит уплата налогов?

Итак, от сроков владения квартирой, находящейся в собственности дарителя, налоговая ставка не зависит.

А от чего зависит?

Во-первых, от степени близости дарителя и одаряемого.

Этот вопрос регулируется Налоговым и Семейным Кодексами.

Льгота в виде освобождения от уплаты подоходного налога установлена для родственников и членов одной семьи.

Их перечень содержится в 18.1-м п. 217-й ст. НК.
Это:

  • родители;
  • дети;
  • внуки;
  • дедушки и бабушки;
  • братья и сестры (имеющих общими обоих или одного из родителей).

Не являются с биологическими родственниками, но приравниваются к ним:

Во всех прочих случаях, когда родства и семейной близости у контрагентов нет, подоходный налог уплачивается согласно 224-й ст. НК в размере 13% от стоимости квартиры для налогового резидента и 30%, если одаренный нерезидент.

Понятие «резидент» раскрывается в 207-й ст. – это лицо, находящееся на территории РФ в течение 183 дней подряд за 12 месяцев.

Расчет налога

229-я ст. НК требует, чтобы в декларациях обозначались все доходы.

Родственник или член семьи в данном случае не платит налога, согласно 217-й ст. НК, но сути дела это не меняет.

В декларации указывается сумма дохода, а также указывается факт родства или близости с одаряемым и основания освобождения от уплаты НДФЛ (18.1-й п. 217-й ст. НК).

Она подается до 30.04 года, следующего за тем, в котором получен подарок.

Во всех прочих случаях, предстоит не только подать декларацию, но и уплатить налог. А предварительно предстоит его рассчитать.

Предположим, что стоимость квартиры 1млн. руб. Тогда резидент уплатит 1млн. x 13% = 130000 руб., а нерезидент 1млн. x 30% = 300 000 руб.

Близкий родственник или член семьи может избежать налогового бремени, а в других случаях ставка зависит от того, является ли субъект налоговым резидентом РФ или нет. Резидент уплачивает подоходный налог в размере 13%, нерезидент – 30%.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-05-29 (Москва)
+7 (812) 385-58-40 (Санкт-Петербург)

Особенности дарения квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет

Перед тем, как приступить к безвозмездной передаче собственности — например, квартиры, — следует взвесить все за и против.

И даже дело не в пресловутой дилемме «дарить или завещать», хотя и в ней тоже. Но и в том, какие траты и со стороны кого это за собой повлечет.

Может оказаться так, что получателю такой подарок станет не нужен в принципе. Облагается ли налогом дарение жилья, находящегося в собственности менее 3 лет?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 755-93-81 . Это быстро и бесплатно !

О возможности

Можно ли подарить квартиру, если она в собственности меньше 3 лет?

Можно. Любой собственник, как гласит 32 глава Гражданского кодекса РФ, может подарить вещь, которая принадлежит ему, сколько времени бы он ею до этого не владел.

Это относится не только к дарению, свою жилплощадь гражданин может также завещать, обменять, продать или сделать предметом залога.

О том, можно ли передарить или продать подаренное жилье, вы можете узнать из наших статей. Читайте также о мошенничестве и других частных случаях при дарении квартиры.

На что влияют сроки?

Сроки ни на что в данном случае не влияют, если подразумевается налогообложение, потому как дарящий не получает со сделки ничего, она безвозмездна.

Налоговый кодекс (ст. 217) говорит прямо о налоговых ограничениях при продаже жилья, которым хозяин владел менее трех лет — придется заплатить налог с продажи в размере 13% от кадастровой стоимости жилища.

Причем те же самые нормы действуют и для мены (ст. 567 ГК). Данное правило касается резидентов (ст. 207 НК), нерезидентам придется поделиться большей частью дохода- в 30%.

Однако, в данном случае речь идет о подарке. А если человек что-то дарит, то о каком доходе — а значит и отчислениях с него- может идти речь?

Доход уж скорее получает тот, кому подарили квадратные метры в этом случае. И вот тут уже снова встает вопрос налогов. Облагается ли налогом подаренное жилье менее 3 лет в собственности?

Именно на этом решают сыграть многие продавцы квартир, которые официально оформляют передачу жилья в дар — чтобы избавить себя от необходимости платить (читайте о том, что лучше оформить: дарение или куплю-продажу).

Однако для такого дела следует привлечь опытного юриста, чтобы сам договор дарения не вызывал никаких вопросов. Дело в том, что если заинтересованному лицу станет что-то известно на предмет небезвозмездности передачи, он может подать иск в суд и сделка будет признана притворной (ст. 170 ГК) !

О том, в каких случаях можно оспорить дарственную или признать сделку дарения недействительной, читайте на нашем сайте.

Кто заплатит налог?

Все та же 217 статья НК говорит, что освобождаются от этой повинности люди, связанные узами близкого родства — это мать, отец, супруг, ребенок, брат, сестра, бабушка и дедушка.

Читайте в нашей статье о стоимости оформления сделки дарения жилья между близкими родственниками.

Более дальние родственники, например тети и дяди или двоюродные братья, а также вовсе друг другу посторонние люди, получившие такой подарок, обязаны уплатить налог в виде 13% от кадастровой стоимости жилища (ст. 224 НК).

Именно поэтому, когда стороны пойдут в Регистрационную или Кадастровую палату регистрировать переход права собственности, к пакету необходимых документов следует приложить справку из органов ЗАГС, подтверждающую родственную близость.

Она сама по себе не является обязательной и если ее забыть, это процедуру не остановит. Однако сделка уже будет считаться стандартным дарением, то есть , не-родственным.

Резидентом считается лицо, находящееся на территории России в течение ста восьмидесяти трех дней подряд в течение 12 месяцев (ст. 207 НК).

Декларация подается в налоговую службу до тридцатого апреля того года, который следует за тем, когда был получен дар.

Таким образом получается, что сроки владения жилплощадью первым хозяином на безвозмездную передачу никак не влияют. Это уже относится к возмездным сделкам, то есть когда речь идет о полученных за квартиру деньгах.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 755-93-81 (Москва)
+7 (812) 565-34-52 (Санкт-Петербург)

Налог с продажи квартиры полученной в дар

Здравствуйте, очень нужен совет специалистов. Собираемся продавать квартиру, где мне принадлежит доля, квартира приватизирована в этом году. Хочу подарить свою долю близкому родственнику, чтобы он выступал в качестве продавца этой доли для избежания уплаты налога,тк. слышал, что при продажи квартиры полученной в дар от близкого родственника налог платить не надо. Поиск ответа на этот вопрос в интернете вызвал еще больше вопросов и окончательно запутал. Какие сейчас правила продажи квартиры (доли) , полученной в дар от близкого родственника, надо ли платить налоги при дальнейшей продажи ?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте! Не возникает обязанности уплаты налога у одаряемого, если он является близким родственником дарителя. Срок минимального владения, установленный для освобождения от уплаты НДФЛ в случае приобретения права собственности на объект недвижимого имущества (в вашем случае на долю в праве) путём дарения от близкого родственника составляет 3 года. Срок освобождения от уплаты НДФЛ в случае приватизации — также 3 года. Поэтому подарите вы или нет, до истечения 3 лет прийдется заплатить налог в размере 13% от большей величины: суммы указанной в договоре купли-продажи или кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. При этом налоговый вычет больше 1 миллиона применить не получится. Вашему специалисту нужно думать, как использовать величину кадастровой стоимости, возможно стоит подарить не всю свою долю, а ее часть, далее продавать все доли отдельными договорами и применять к каждому вычет в 1 миллион рублей. Так можно будет существенно понизить налог. НО специалист должен сделать первоначальный расчёт — отчуждение долей в силу закона должно быть удостоверено нотариусом, стоимость нотариальной сделки — около 25 тыс. Поэтому все нужно просчитать «на берегу».

Дмитрий, благодарю за помощь! Значит с дарением вопрос решен, дарения не будет. Будем продавать доли отдельными договорами, чтобы каждый использовал вычет 1 млн, чтобы снизить налог.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день.Налог будет 13% с дохода за минусом 1 млн, тк собственность менее 3-х летЕсли подарите долю родственнику — налог будет платить родственник, смысла в этом нет никакого, тк собственность такие будет менее 3-х лет.Есть способы оптимизации налога, но скорее всего платить придется все равно.

Антонина, огромное спасибо за Вашу помощь. Если позволите, есть еще один вопрос. А вот этот налоговый вычет предоставляется абсолютно всем гражданам или только официально трудоустроенным , являющимся налогоплательщиком ? Я уже больше года не работаю официально. пс. А этот налоговый вычет в 1 млн делается со всей квартиры или с каждой доли ?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Вы сможете воспользоваться вычетом, НО если продается квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям.Чтобы все собственники могли полностью использовать вычет в 1млн, нужно оформлять договор, где предметом договора будет являться продажа доли, как самостоятельного объекта купли-продажи.

Антонина, огромное спасибо ! Значит надо продавать все доли отдельными договорами, я понял. Еще раз, спасибо !

Дарение менее 3 лет в собственности

Ольга Рыбакова

Почти никак. С такой датой собственности налог будет 13% с суммы договора, уменьшенной на миллион. Но если сумма договора будет меньше, чем семьдесят процентов от кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться не от суммы договора, а от кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. А потому бессмысленно занижать сумму ДКП дальше этого предела.
И абсолютно не облегчит ситуацию то, что мама-пенсионерка на деньги от продажи дочкиной квартиры купит себе другую квартиру.)

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, согласна с Ириной Владимировной. У меня сейчас в продаже квартира по свежему наследству 2017г, свободная продажа. Никак не оптимизировать, все равно ниже 70% от кадастра не убежать..

Уменьшить налог можно в том, случае, если будете приобретать новую квартиру на себя. Тогда сможете воспользоваться имущественным вычетом при покупке, если ранее не использовали. Сумма экономии составит 260 тыс. р. Подумайте, насколько критично оформлять новую квартиру на маму?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Для оптимизации налога последовательность должна быть такой.
1. Продажа за цену 70% от кадастровой стоимости.
2. Покупка новой квартиры на имя текущего правообладателя (при условии, что ранее право на получение налогового вычета при покупке не реализовано, последующее использования взаимозачета по налогам).

А если договор дарения от 1 марта 2016 года имеет ли право собственник указать 1 млн. в ДКП?

Ольга собственник может любую стоимость указать, но в Вашем случае это не имеет смысла. Выше Вам все об этом написали. От 70% кадастровой стоимости Вам не уклониться. Читайте законы. С 01 января 2016 года вступили новые правила налогообложения. Если собственность возникла с 01 января 2016 года и менее 3/5 лет ( в Вашем случае 3), то налог возникает с цены в договоре , но если цена меньше чем 70% от кадастровой стоимости объекта , то от 70% кадастровой стоимости минус 1 мил.

Как продать машину доставшуюся по наследству и какой налог на дарение

Когда машина или другое транспортное средство переходит к человеку бесплатно, возникает логичный вопрос: каким будет налог на дарение автомобиля?

Порой из-за незнания законодательной базы люди полагаются на слухи и свои домыслы. Это приводит к необдуманным решениям, лишней бумажной волоките, частым визитам к нотариусу и в ГИБДД.

Безвозмездная передача транспорта возможна двумя путями: через дарение и наследование. Начисление налога и оформление документов в каждом случае отличается. Давайте разбираться со всеми тонкостями такого вида сделок подробнее.

Договор дарения на транспорт

Чаще всего (хотя и не всегда) сделка дарения оформляется между близкими родственниками.

Суть такого договора – безвозмездная передача транспорта. То есть за подаренный автомобиль одаряемый (тот, кому переходит имущество) не должен выплачивать прежнему владельцу денежную сумму или оказать какую-либо услугу.

В этом его отличие от договора купли-продажи или обмена.

Какие условия должны выполняться

Чтобы передать автомобиль в собственность через дарение необходимо соблюдение ряда требований:

  • составление сделки в письменной форме (рукописный или печатный вариант);
  • обе стороны дееспособны;
  • имущество не находится под арестом, а также не обременено обязательствами (кредит, залог и др.);
  • если транспортное средство куплено в браке, то требуется согласие супруга;
  • в случае нескольких владельцев подарить можно только долю автомобиля, либо необходимо согласие всех хозяев на продажу целого объекта (на практике доли движимого имущества практически не дарят, обычно с другими собственниками договариваются).

Следует отметить, что если человек состоит в браке и ему дарят имущество, в том числе движимое (машина, мотоцикл, катер и т. д.), то при разводе оно считается его личным, а не совместным. Если за автомобиль еще не выплачен кредит, то банки (не все) могут пойти навстречу при условии погашения всей задолженности новым владельцем.

Составленный договор может быть зарегистрирован у нотариуса. Это требование не обязательно. Документ оформляют в 3-х экземплярах: для дарителя, одаряемого и для РЭО ГИБДД с целью перерегистрации автомобиля на нового собственника.

Факт передачи подаренной машины можно удостоверить передаточным актом. Со дня получения на руки свидетельства о регистрации транспортного средства новый владелец приобретает все права собственника.

Нужно ли платить налог

Как такового определения «налог на дарение автомобиля» в нынешнем законодательстве нет (такой налог существовал до 2006 года). Но фактически к получателю переходит имущество, которое стоит денег.

Для дарителя никаких дополнительных платежей по закону не предусмотрено.

А вот одаряемому в некоторых случаях при оформлении дарственной на машину, налог уплатить придется. Ключевой момент: кем является даритель для получателя имущества.

  1. Близкий родственник. Согласно российскому законодательству к таким людям относятся супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки. Также считаются близкими и сводные братья, сестры. В этом случае полученный доход согласно ст.217 НК РФ освобождается начисления НДФЛ (он же подоходный налог).
  2. Дальний родственник или другое лицо. Получатель должен заплатить государству 13% от стоимости автомобиля (или другого транспортного средства) по договору дарения. В ряде случаев это может быть довольно внушительная сумма, поэтому к вопросу оформления такого документа следует подойти основательно и серьезно.

Пример, когда платить налог не надо

После выхода на пенсию отец по состоянию здоровья не пользуется автомобилем и не содержит его. Он согласен подарить его дочери. В дарственной желательно прописать эту семейную связь, поскольку в будущем налоговая может затребовать документы, подтверждающие родство.

Декларацию о доходах формы 3-НДФЛ предоставлять в налоговую инспекцию не требуется. Вопрос о том нужно ли при дарении машины платить налог сразу снимается. Помимо договора дарения, подтверждающими близкое родство документами, будут свидетельства о рождении.

Пример, когда платить налог надо

Чтобы избежать уплаты НДФЛ, оформлять дарственную нужно на дочь, а зятя вписать в страховой полис ОСАГО. Закон не запрещает быть собственниками транспортных средств лиц, не имеющих право управления.

Наследование на транспорт

Если при жизни не была оформлена дарственная, и человек умирает, то с даты смерти хозяина автомобиль должен находиться без движения в течение 6 месяцев. Все существующие доверенности становятся недействительными до регистрации прав нового владельца (или нескольких). Всем наследникам дается полгода, чтобы подать заявление о вступлении в наследство.

Оформление документов на наследство – достаточно трудоемкий процесс. Когда есть завещание, то процедура несколько упрощается. То есть уже ясно, кому перейдет транспортное средство. Либо с другими наследниками удалось договориться и составить договор о передаче автомобиля кому-то одному.

Например, при смерти родителя сын вступает в наследство на машину и гараж, а дочери достается доля в квартире. В случае же с оформлением нескольких собственников на транспорт, любые дальнейшие операции (порядок распоряжения, продажа, дарение) придется согласовывать с ними.

Оценка стоимости транспортного средства

Чтобы получить права собственника будущему владельцу необходимо представить в нотариальный орган такой документ как оценка стоимости машины.

Для наследника важно понимать, что с этой суммы никакой налог не платится. Однако она служит расчетом для уплаты госпошлины.

Наследники первой очереди (дети, супруги, родители) должны заплатить 0,3% от оценочной стоимости автомобиля. Все остальные категории преемников уплачивают 0,6%. Если их несколько, то сумма делится пропорционально доли каждого. Максимальный размер госпошлины составляет 100 тыс. руб.

Заказать экспертизу можно в любой организации, имеющей право заниматься такой деятельностью. Сколько будет стоить эта процедура зависит от компании, региона, вида транспорта. При обращении к специалисту следует упомянуть для чего нужно оценочная стоимость и приблизить цифру к нижней границе ценового диапазона (оценщики используют множество коэффициентов).

Это даст возможность сэкономить на пошлине (особенно если машина – дорогая иномарка). Экспертизу лучше проводить при личном осмотре, а не удаленным способом. Все дефекты (ржавчина, сколы, нарушение геометрии, стуки в моторе и т. д.) нужно фиксировать. Обязательно должны быть фотографии и обоснование итоговой суммы.

Дальнейшие возможные действия

После того как от нотариуса получено свидетельство о праве на наследство, собственник обязан в течение 10 дней зарегистрировать движимое имущество на себя.

Однако и раньше этого срока допускается продать машину, доставшуюся по наследству. То есть, не ставя ее на учет, а являясь лишь промежуточным владельцем. Плюс такой процедуры в том, что оформлять ОСАГО и проходить техосмотр будет уже покупатель. Следовательно, экономятся деньги и время.

Продажа авто, полученного по наследству, в этом случае осуществляется в несколько этапов:

  • С покупателем составляется договор на продажу авто.
  • В паспорт транспортного средства (ПТС) вписывается фамилия и инициалы нового владельца, а данные наследника не вписываются.
  • Со всеми документами на машину (ПТС, договор, свидетельство о регистрации на умершего человека), а также с ксерокопией свидетельства о праве на наследство покупатель самостоятельно обращается в РЭО ГИБДД и оформляет транспорт на себя.

Разумеется, при такой схеме будущего покупателя чаще всего находят заранее, иначе в отведенный срок можно не уложиться. Это удобно в случае, когда наследник изначально решил, что пользоваться авто не будет и хочется как можно быстрее его продать.

Продажа автомобиля по наследству возможна и после регистрации машины на себя. Процедура оформления документов аналогична стандартной продаже транспортного средства. В любом случае наследник должен знать, что денежные средства, полученные от покупателя, являются доходом.

Логичный вопрос: облагается ли подоходным налогом эта сумма? Порядок налогообложения следующий:

  1. Продавец (то есть наследник или несколько наследников) владел машиной менее 3 лет. Течение срока считается от даты получения свидетельства от нотариуса (когда продажа была без постановки на учет), либо от даты выдачи свидетельства о регистрации на свое имя. В этой ситуации, вне зависимости от суммы проданного автомобиля, продавец должен в следующем году отчитаться перед налоговой инспекцией, сдав декларацию формы 3-НДФЛ до 30 апреля. С уплатой налога возможно 2 варианта:
    • если стоимость машины 250 тыс. руб. и менее, то продавец освобождается от уплаты подоходного налога (ст.217.18 НК РФ);
    • если стоимость машины более 250 тыс. руб., то налогооблагаемая база уменьшается лишь на сумму указанного вычета, а с разницы платится налог 13%. Например, при продаже автомобиля за 265 тыс. руб. НДФЛ рассчитывается с 15 тыс. руб. Но продавец может подтвердить документально свои прошлые расходы на покупку автомобиля (например, предыдущий договор покупки авто) согласно ст.220 НК РФ и тогда налогооблагаемая база уменьшится на эту сумму. Наследник получает имущество безвозмездно, поэтому в качестве расходов можно применять только затраты на оформление наследства (госпошлина, плата за оценку машины);
    • Одновременно воспользоваться для налогообложения этими двумя видами вычетов нельзя (то есть либо уменьшать на 250 тыс. руб, либо учитывать свои прошлые расходы).
  2. Наследник оформил автомобиль на себя, пользовался им более 3 лет и только потом продал. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не требуется, подоходный налог не начисляется.

Помимо продажи, полученный по наследству автомобиль можно подарить (10-дневный срок без регистрации на себя применим и для этой сделки).

Наследник должен знать, что с принятием наследства к нему переходят и долги наследодателя (ст.1175 ГК РФ). Если есть задолженность по транспортному налогу, то по наследству она переходит к новому владельцу (или нескольким) движимого имущества. С момента регистрации автомобиля на наследника транспортный налог будет начисляться уже на него.

Примеры расчета НДФЛ от продажи транспорта

Пример 1. Внучке по наследству от дедушки перешел автомобиль стоимостью 45 тыс. руб. (по результатам оценщика). Она сразу его продала за эту же сумму.

Налоговый вычет, установленный законом (250 тыс. руб.), перекроет весь полученный доход. Таким образом, налога с продажи автомобиля, полученного по наследству, не будет. Но декларацию 3-НДФЛ сдать необходимо.

Пример 2. Сын получил в наследство от отца дорогую иномарку. Поставил на учет, пользовался автомобилем 2 года и потом продал за 470 тыс. руб. Сумма расходов на госпошлину и затраты на оценку автомобиля составили 40 тыс. руб. Все документы сохранились.

По действующему налоговому законодательству он имеет право воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб. или уменьшить налогооблагаемую базу на 40 тыс. руб. Разумеется, меньше платить подоходного налога придется при использовании стандартного вычета: (470 — 250) * 13% = 28,6 тыс. руб.

Необходимо в следующем году сдать декларацию с копиями обосновывающих документов, и уплатить налог до 15 июля. В этом примере хозяину, возможно, следовало по-другому подойти к вопросу: как продать машину, доставшуюся по наследству. Один из вариантов – дождаться 3 лет пользования и только потом совершить сделку продажи.

Нюансы при оформлении наследования и дарения

Более сложные варианты наследования транспортных средств будут рассмотрены далее. Они часто встречаются в жизни

Долевое наследство на транспорт

Когда автомобиль принимают в наследство несколько наследников, и имеются споры о дальнейшей судьбе имущества, то это наиболее сложная ситуация. Расходы на содержание машины будут делиться пропорционально долям каждого.

Продажа автомобиля двумя наследниками разрешается только с согласия обоих собственников, иначе продать можно только свою долю, что на практике нереально, так как машина – физически неделимое имущество. Чаще всего в таких случаях выход все-таки следует искать в продаже долей какому-то одному наследнику за приемлемую для обеих сторон сумму.

Кроме того, при постановке на учет в ПТС вписывается только один человек, поэтому надо договариваться с другими владельцами, кого вписать. Любые процедуры с автомобилем требуют от каждого собственника письменного согласия. Оформление документов в ГИБДД усложняется и редко удается обойтись без помощи юриста.

Если изначально один из наследников задается вопросом: как продать машину, не вступая в наследство, то нужно помнить, что распоряжаться имуществом до выдачи свидетельства от нотариуса нельзя. Либо следует договариваться с другими наследниками о продаже (или дарении) им своей доли, либо продавать целиком машину третьему лицу после оформления долей.

Возможен вариант отказа от всего наследства, но в этом случае наследник отказывается не только от машины, но и от остального имущества, если оно есть.

Продажа по генеральной доверенности

Иногда в целях экономии времени после регистрации автомобиля на себя наследник или одаряемый оформляет генеральную доверенность на человека и берет с него деньги как с покупателя. Фактически же, владелец остается тем же, а возникшая ситуация имеет много подводных камней.

Тот, кому выписана доверенность может бесследно исчезнуть, в то время как штрафы будут приходить собственнику автомобиля. При последующей продаже машины хозяин может быть не поставлен в известность о факте отчуждения, а ведь ему по закону надо отчитываться перед налоговой (если автомобиль был во владении менее 3 лет).

Владелец, в свою очередь, может в любой момент отозвать доверенность, и покупателю (на чье имя выдали доверенность) придется требовать назад свои деньги. Если собственник в период действия этого документа скончается, то генеральная доверенность аннулируется, и уже его наследники будут претендовать на машину.

Во всех вышеперечисленных ситуациях дело чаще доходит до суда, поэтому этот способ быстрой продажи автомобиля лучше не рассматривать.

Несколько объектов транспортных средств

Возможна ситуация, когда по наследству или в подарок переходят несколько объектов движимого имущества. В этом случае сумма налоговых вычетов в размере 250 тыс. руб. предоставляется на весь проданный транспорт единожды.

Пример. Дочь получила от отца 2 автомобиля. Сразу встал вопрос: как продать обе машины после вступления в наследство так, чтобы минимизировать подоходный налог? Стоимость первой составляла 110 тыс. руб., а второй 270 тыс. руб. То есть, если их сразу продать (в течение одного календарного года), то придется заплатить НДФЛ: (270 тыс. + 110 тыс. — 250 тыс.) * 13% = 16,9 тыс. руб.

Она решила продать автомобиль, который подешевле, а со вторым подождать несколько месяцев до следующего года. В результате по первой декларации дочь получила вычет полностью (в размере 110 тыс. руб.). За второй автомобиль она отчитывалась еще через год по другой декларации. Сумма подоходного налога составила: (270 тыс. — 250 тыс.) * 13% = 2,6 тыс. руб. Экономия очевидна.

Продажа подаренного автомобиля

При получении транспортного средства в дар от неблизкого родственника или другого человека одаряемый платит 13% от стоимости подарка. Документы по дарению (договор и декларацию с исчисленным налогом) необходимо обязательно сохранить.

Если сумма подоходного налога больше 250 тыс. руб. и ранее чем через 3 года машина будет продана за сумму более 250 тыс. руб., то уплаченный ранее налог за «подарок» уменьшит налог с продажи подаренного автомобиля. То есть уплаченный ранее НДФЛ с подарка считается расходами, связанными с приобретением авто. Правда, на практике это применимо только к очень дорогим машинам.

Пример. Племянник получил от дяди в дар иномарку стоимостью 2 млн 150 тыс. руб. Ему пришлось выплатить государству налог 13% от этой суммы: 2150000 * 13% = 279,5 тыс. руб. Далее он пользовался автомобилем и примерно через 2 года продал машину за 2 млн руб. Поскольку сумма 279,5 тыс. руб. больше вычета 250 тыс. руб., то выгоднее применить именно свои прошлые расходы. Государству необходимо заплатить налог: (2 млн. — 279,5 тыс.) * 13% = 223,67 тыс. руб.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! ?

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Это интересно:

  • Закон о многодетных семьях 2014 Меры социальной поддержки и льготы многодетным семьям в 2018 году Меры социальной поддержки Меры социальной поддержки и льготы многодетным семьям Статус многодетной семьи устанавливается в соответствии с региональным законодательством и подтверждается удостоверением установленного […]
  • Действующий размер материнского капитала Изменения в государственной программе «Материнский капитал» в 2018 году Правительственные программы улучшения демографической ситуации помимо натуральных мер предусматривают материальную поддержку семей с детьми. Самая действенная помощь – материнский (семейный) капитал при появлении в […]
  • Выписка из егрп госпошлина спб Госпошлина за выписку из ЕГРН (егрп) Госпошлина за выписку из егрп (с 02.01.2017 -ЕГРН) увеличилась. Если вам нужна максимально достоверная информация — нужно заказывать выписку в электронном виде, поскольку выписка на бумажном носителе долго доходит до адресата и теряет актуальность! […]
  • Ипотека матерям одиночкам 2018 Ипотека под 6% для семей с двумя детьми и многодетных Российские семьи, в которых с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года появится второй или третий ребенок, смогут получить ипотеку на льготных условиях — под 6% годовых. При этом ипотечный кредит должен быть оформлен на покупку […]
  • Fallout 3 как изменить разрешение Совет 1: Как изменить разрешение Fallout 3 Как изменить разрешение Fallout 3 Как запустить мод Fallout 3 Как открыть игру в оконном режиме как запустить фаллаут 3 на ноутбуке Совет 2: Как изменить разрешение экрана Чем больше разрешение, тем большее количество точек по […]
  • З или с на конце приставок правило Буквы з, с на конце приставок выработать умение правильно выбирать букву на конце приставки, оканчивающейся на –з или на –с; активизировать деятельность учащихся в применении знаний ранее изученных тем; воспитывать любовь к природе. Интерактивная доска; дидактический […]
  • Приказ 162 минстроя Утвержден перечень показателей надежности, качества, энергетической эффективности объектов централизованных систем горячего и холодного водоснабжения и (или) водоотведения Приказом Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации от 04.04.2014 N 162/пр в […]
  • Заявление в жэк образец по отоплению Как бороться с ЖКХ? Тарифы, расчет и образец заявления в ЖКХ по отоплению Плата за отопление входит в ЖКУ, которые ежемесячно оплачиваются жильцами квартиры. Доля платежа за тепловую энергию в коммунальных услугах является достаточно значительной. Именно поэтому многих стал интересовать […]

Author: admin