Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Налог на имущество физических лиц реутов

Порядок расчета налога на имущество физических лиц с 01.01.2015 г.

05 февр. 2015 г., 12:10

Изменения в законодательстве

Федеральный закон № 284-ФЗ от 04 октября 2014 года, вступивший в силу с 01.01.2015 г., ввел в Налоговый кодекс РФ новую главу – 32 «Налог на имущество физических лиц». Одновременно утратил силу закон № 2003-1 от 09.12.1991 г. «О налогах на имущество физических лиц».

Решением Совета депутатов города Реутова от 22.10.2014 № 40/2014-НА «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории городского округа Реутов» с 01.01.2015 в городе Реутове установлен налог на имущество физических лиц (от кадастровой стоимости) и определены ставки налога.

Ознакомиться с решением Совета депутатов можно на официальном сайте города http://www.reutov.net Главная страница / Документы / Документы городского округа Реутов /Документы Городского Совета депутатов.

Налог на имущество физических лиц исчисляется как произведение налоговой базы (от кадастровой стоимости) и ставки налога.

Получить информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно на официальном сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (www.rosreestr.ru). При этом статьей 403 главы 32 Налогового кодекса РФ предусмотрены налоговые вычеты по уменьшению налоговой базы:

квартиры – на величину кадастровой стоимости 20 кв. м.;

комнаты – на величину кадастровой стоимости 10 кв. м.;

жилого дома – на величину кадастровой стоимости 50 кв. м.

Налоговые ставки

в городе Реутове

Для объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых не превышает 300 млн рублей: жилые помещения – 0,1 процента; жилые дома – 0,3 процента; для объектов незавершённого строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом – 0,3 процента; для единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – 0,3 процента; для гаражей и машино-мест – 0,3 процента. Для объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 3782 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 3782 Налогового кодекса Российской Федерации – в 2015 году – 1,5 процента; с 2016 года – 2 процента. Для объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей – 2 процента. Для прочих объектов налогообложения – 0,5 процента.

В течение первых четырех лет (2016-2019 гг.) будет применяться специальная переходная формула с использованием коэффициента (ст. 408 НК РФ). Значение коэффициента в течение четырех лет будет постепенно увеличиваться: с 0,2; 0,4; 0,6 и 0,8.

Формула для расчета суммы налога на переходный период:

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2,

где Н – сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 – сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости;

Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

В случае, если исчисленное значение суммы налога Н2 превышает соответствующее значение суммы налога Н1, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, исчисляется без учета формулы – налоговая база (от кадастровой стоимости), умноженная на соответствующую ставку налога.

Начиная с 2020 года сумма налога будет равна налоговой базе (от кадастровой стоимости), умноженной на ставку.

Налоговые льготы

Статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрен перечень категорий налогоплательщиков, имеющих льготу по уплате налога. К льготным категориям налогоплательщиков, в том числе, относятся:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

• инвалиды I и II групп инвалидности;

• инвалиды с детства;

• участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР, а также ветераны боевых действий;

• пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание и другие.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, для которых установлена ставка 1,5 и 2% (п. 5 ст. 407 32 главы НК РФ).

Порядок исчисления

и оплаты.

Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения (п. 1 ст.408 главы 32 НК РФ).

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом (Статья 409 Налогового кодекса).

Анастасия Гайлиш,

заместитель начальника

экономического управления

администрации г.о. Реутова

Расчет налога на имущество физических лиц для однокомнатной квартиры

Сумма налога от кадастровой стоимости

Кадастровая стоимость однокомнатной квартиры общей площадью 33,80 кв. м.

составляет 2 444 061,10 рублей. Кадастровая стоимость 1 кв. м = 2 444 061,10 : 33,80 = 72 309, 50 руб.

Налогооблагаемая база = 72 309,50 * (33,80 — 20) = 997 871,10 руб.

Сумма налога 997 871,10 руб. * 0,1% = 997,87 руб. (к оплате в 2020 году)

Инвентаризационная стоимость однокомнатной квартиры общей площадью

33,80 кв. м составляет 292 210 руб.

Применяемая ставка налога от инвентаризационной стоимости 0,1%.

Налог от инвентаризационной стоимости 292 210 * 0,1% = 292,21 руб.

(997,87 – 292,21) * 0,2 + 292,21 = 433,34 руб. сумма налога к уплате в 1-й год

(за 2015 к уплате до 01.10.2016);

(997,87 – 292,21) * 0,4 + 292,21 = 574,47 руб. сумма налога к уплате во 2-й год

(за 2016 к уплате в 2017);

(997,87 – 292,21) * 0,6 + 292,21 = 715,61 руб. сумма налога к уплате в 3-й год

(за 2017 к уплате в 2018);

(997,87 – 292,21) * 0,8 + 292,21 = 856,74 руб. сумма налога к уплате в 4-й год

(за 2018 к уплате в 2019);

(997,87 – 292,21) * 1 + 292,21 = 997,87 руб. сумма налога к уплате в 5-й год

Налог на имущество физических лиц реутов

УПЛАТА НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2016 ГОДУ.

В соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), Законом Московской области от 18.10.2014 N 126/2014-ОЗ «О единой дате начала применения на территории Московской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения», Решением Совета депутатов города Реутов от 22.10.2014 № 40/2014-НА «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории городского округа Реутов» с 01.01.2015 в городе Реутов установлен налог на имущество физических лиц (от кадастровой стоимости) и определены ставки налога.

СРОКИ И ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА В 2016 ГОДУ.

В соответствие со ст. 409 НК РФ (в ред. Федерального закона от 23.11.2015 N 320-ФЗ) налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть срок уплаты налога на имущество физических лиц за 2015 год определен не позднее 1 декабря 2016 года.

Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения (п. 1 ст.408 НК РФ). С 2016 года уведомление является сводным, с учетом всего принадлежащего налогоплательщику имущества. Впервые в нем отражена информация по всем объектам налогообложения гражданина, вне зависимости от их местонахождения, в уведомлении обозначены объекты налогообложения, полагающиеся льготы, приведены расчеты сумм налогов в разрезе каждого объекта налогообложения.

Налоговое уведомление будет доставлено по почте заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика. Пользователям, зарегистрированным в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», налоговые уведомления по почте направляться не будут.

Примечание! Если вы являетесь владельцем недвижимости и вам не пришло уведомление из налоговой службы, либо отсутствуют начисления в «личном кабинете», ошибочно полагать, что имущественный налог платить не нужно. C 1 января 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 02.04.2014 N 52-ФЗ , согласно которому, налогоплательщики, в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств (дополнение ст.23 НК РФ пп.2.1.) ИСКЛЮЧЕНИЕ: сообщение о наличии объекта налогообложения не представляется в налоговый орган в связи с предоставлением налоговой льготы.

В случае непредставления сведений о наличии объектов недвижимого имущества до 01.01.2017, с 2017 года будет взыскиваться штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение! (дополнение ст.129.1 НК РФ п.3) .

Стоит обратить внимание, что в соответствие с п.4 ст.52 НК РФ, в случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику. Эти начисления не будут «прощены», налоговый орган направит уведомление, когда накопленная величина налога будет больше.

В соответствие со ст. 400 НК РФ — налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст.401 НК РФ, а именно:

2) жилое помещение (квартира, комната);

3) гараж, машино-место;

4) единый недвижимый комплекс;

5) объект незавершенного строительства;

6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Примечание! Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

От уплаты налога на имущество освобождены 15 льготных категорий. Самая большая категория — пенсионеры. Предоставление налоговых льгот регулируется ст. 407 НК РФ.

Примечание! Все льготы по налогу на имущество физических лиц носят заявительный характер. Ограничение по льготе — только для одного вида недвижимости — одной квартиры, одной дачи, одного гаража или машино-места — по выбору самого гражданина. При наличии у льготника нескольких объектов недвижимости, относящихся к одному виду, следует определить объект, в отношении которого будет предоставляться льгота. Такой выбор делается до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого применяется налоговая льгота. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Н = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка.

В соответствие со ст.3. ФЗ N 135 от 29.07.1998 «Об оценочной деятельности» под кадастровой стоимостью понимается стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки или в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Узнать кадастровую стоимость можно на главной странице сайта Росреестра ( www.rosreestr.ru ). В разделе “Электронные услуги и сервисы” необходимо выбрать подраздел “Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online”. Поиск осуществляется по одному из трех критериев: кадастровому номеру, условному номеру или адресу.

Налоговые вычеты по уменьшению налоговой базы (ст.403 НК РФ):

квартиры – на величину кадастровой стоимости 20 кв.м. общей площади;

комнаты – на величину кадастровой стоимости 10 кв.м. общей площади;

жилого дома – на величину кадастровой стоимости 50 кв.м. общей площади.

Примечание! (Информация ФНС России от 03.10.2016 «О расчете налогового вычета, применяемого при определении налоговой базы в отношении жилых объектов, принадлежащих налогоплательщику, исходя из их кадастровой стоимости»).

Вычеты применяются ко всем жилым объектам, которые есть у налогоплательщика в собственности. Например, если у налогоплательщика есть в собственности три квартиры, комната, два жилых дома, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов.

Вычет применяется ко всей кадастровой стоимости объекта недвижимости независимо от количества собственников. Например, если на квартиру площадью 60 кв. м зарегистрировано два права собственности по 1/2 доли, то вычет будет предоставлен в размере кадастровой стоимости 20 кв. м данной квартиры. То есть в данном случае фактически каждый собственник будет освобожден от уплаты налога с 10 кв. м квартиры.

Налоговым органом при исчислении налога на имущество физических лиц вычет применяется автоматически и каких-либо заявлений от налогоплательщика не требуется.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

В соответствие с Решением Совета депутатов города Реутов от 22.10.2014 № 40/2014-НА «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории городского округа Реутов» установлены следующие ставки налога:

1.Для о объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых не превышает 300 млн. рублей:

ж илые помещения – 0,1 процента ;

ж илые дома – 0,3 процента;

для объектов незавершённого строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом – 0,3 процента;

для единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – 0,3 процента;

для гаражей и машино-мест – 0,3 процента.

2. Для объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации — в 2015 году – 1,5 процента; с 2016 года – 2 процента.

Примечание! Данная ставка, с учетом указанных норм, распространяется на следующие виды недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:

1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;

2) нежилые помещения, назначение которых предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

3. Для объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей – 2 процента .

4. Для прочих объектов налогообложения – 0,5 процента .

В течение первых четырех лет (2016-2019 гг.) будет применяться специальная переходная формула с использованием коэффициента (ст. 408 НК РФ). Значение коэффициента в течение четырех лет будет постепенно увеличиваться: с 0,2;0,4; 0,6 и 0,8.

Формула для расчета суммы налога на переходный период:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2,

где Н — сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 — сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения; К – коэффициент.

В случае, если исчисленное значение суммы налога Н2 превышает соответствующее значение суммы налога Н1, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, исчисляется без учета формулы – налого в ая база (от кадастровой стоимости) умноженная на соответствующую ставку налога.

Начиная с 2020 года, сумма налога будет равна налоговой базе ( от кадастров ой стоимост и ) умноженной на ставку.

ПРИМЕР РАСЧЕТА НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ДЛЯ ОДНОКОМНАТНОЙ КВАРТИРЫ (1 собственник).

Кадастровая стоимость однокомнатной квартиры общей площадью 33,80 кв.м. составляет 2 444 061,10 рублей. Кадастровая стоимость 1 кв.м. = 2 444 061,10:33,80 = 72 309, 50 руб.

Налогооблагаемая база= 72 309,50*(33,80-20) = 997 871,10 руб.

Н1 (налог от кад.ст-ти) = 997 871,10 руб.*1*0,1%=997,87 руб. (к оплате в 2020 году)

Инвентаризационная стоимость однокомнатной квартиры общей площадью 33,80 кв.м. составляет 292 210 руб.Применяемая ставка налога от инвентаризационной стоимости 0,1%

Н2(Налог от инвентаризационной стоимости)= 292 210 *0,1%= 292,21 руб.

(997,87-292,21)*0,2+292,21 = 433,34 руб. сумма налога к уплате в 1-й год (за 2015 к уплате до 01.12.2016)

(997,87-292,21)*0,4+292,21=574,47 руб. сумма налога к уплате во 2-ой год (за 2016 к уплате в 2017)

(997,87-292,21)*0,6+292,21=715,61 руб. сумма налога к уплате в 3-ий год (за 2017 к уплате в 2018)

(997,87-292,21)*0,8+292,21=856,74 руб. сумма налога к уплате в 4-ый год (за 2018 к уплате в 2019)

(997,87-292,21)*1+292,21=997,87 руб. сумма налога к уплате в 5-ый год (за 2019 к уплате в 2020)

Налог на имущество физических лиц – местный налог, в полном объеме поступающий в бюджет города Реутов. Выполняя свою обязанность по уплате налога, вы обеспечиваете возможность своевременно и в полном объеме направлять средства на поддержание и развитие экономики города, социальной сферы, строительство социально значимых объектов и благоустройство города.

Экономическое управление Администрации г.о. Реутов

Форум Комсомольская д. 2 г.Реутов

Дискуссия покупателей новостройки ЖК «МАЯК»

с 2015 г. в разы увеличивается налог на имущество физических лиц по всей РФ

Российские суды должны готовиться к многочисленным искам от собственников квартир и домов с требованием пересмотреть их кадастровую стоимость. Со следующего года она станет базой для расчета налога на имущество физических лиц, из-за чего он вырастет в несколько раз. Но процедура оспаривания обойдется в несколько десятков тысяч рублей, поэтому ее смогут позволить себе только владельцы элитной недвижимости. Эти изменения касаются жителей всех регионов РФ.

Как посчитать налог

Правительство Москвы на этой неделе согласовало новый порядок расчета налога на имущество физических лиц, теперь их предстоит утвердить Мосгордуме. Предполагается, что со следующего года размер налога будут рассчитывать исходя из близкой к рыночной кадастровой, а не более низкой инвентаризационной стоимости квартиры, как сейчас. Первые выплаты по новой системе придутся на вторую половину 2016 года.

Для расчета налога в Москве будут применяться четыре вида ставок: 0,1% – для объектов (квартир, комнат, гаражей и домов) стоимостью до 10 млн руб., 0,15% – для недвижимости стоимостью 10–20 млн руб., 0,2% – для 20–50 млн руб., 0,3% – для 50–300 млн руб., 2% – для имущества, которое дороже 300 млн руб. Сейчас ставки налога тоже растут вместе с инвентаризационной стоимостью, но не превышают 0,75%.

Узнать кадастровую стоимость своего жилья можно на сайте Росреестра в разделе «Государственные услуги». При расчете налога надо учесть, что есть льготы: 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м – для комнаты, 50 кв. м – для дома налогом не облагаются.

Корреспонденты РБК на примере своих квартир подсчитали, какую сумму им придется платить за 2015 год. Ни одного объекта дороже 300 млн руб. (ставка 2%) не нашлось, зато выяснилось, что налог на 52-метровую квартиру с кадастровой стоимостью 9,2 млн руб. (рыночная стоимость – 10 млн руб.) в новом доме на Ломоносовском районе ЮЗАО составит 7,4 тыс. руб. в год (ставка 0,1%). Сравнить эту сумму с нынешней не удалось: владелец квартиры сообщил, что сейчас не платит налог, потому что не получает платежек. Похожая квартира в Отрадном (53 кв. м) обойдется его владельцу дешевле – в 4,77 тыс. руб. в год (кадастровая стоимость 7,67 млн руб. – ставка 0,1%), подсчитал другой сотрудник РБК. Это в 3,5 раза больше, чем сейчас (1,370 тыс. руб.).

74-метровая квартира из старого фонда ЦАО (вторая половина XIX века) оценивается в 15,6 млн руб. по кадастру (ставка 0,15%). Налог за нее также вырастет более чем в три раза – с 5 тыс. до 17 тыс. руб. Квартира в 17-этажном типовом доме в районе станции метро «Коньково» площадью 74,2 кв. м была оценена в 11,2 млн руб. (ставка 0,15% ). Согласно сайту irn.ru, похожие квартиры на вторичном рынке в этом районе стоят примерно 14,8 млн руб., или на четверть дороже. За 2015 год собственник этой квартиры заплатит 12,2 тыс. руб. налога.

Льготы для малозащищенных слоев населения остаются в силе (50-процентная скидка на оплату налога), но они будут действовать только для собственников жилья. Если пенсионер или инвалид только прописан в квартире, но не является ее собственником, льгота работать не будет. Если же пенсионер владеет несколькими квартирами, то льгота будет распространяться только на одну из них.

Как оспорить стоимость

Переход на кадастровую стоимость жилья для расчета налога для физлиц произойдет спустя три года, после того как по этой схеме стали исчислять суммы налога для юридических лиц. Тогда это привело к валу обращений в арбитражные суды об оспаривании завышенной кадастровой оценки, вспоминают юристы. До недавнего времени граждане оспаривали в суде только кадастровую стоимость земельных участков – в этом году число этих дел увеличилось в пять раз, говорит партнер юрфирмы ЮСТ Александр Боломатов.

На рынке жилья может сложиться аналогичная ситуация – кадастровая стоимость существенно выше инвентаризационной, указывает партнер практики разрешения споров Goltsblat BLP Рустам Курмаев.

Кадастровая стоимость жилой недвижимости может быть выше рыночной примерно в 20–30% случаев, крайне изредка она ниже рыночной в 1,5–3 раза, но это не более 10% домов по всей стране, говорит адвокат компании «Налоговик» Сергей Литвиненко. По его словам, в перспективе примерно 8–15% москвичей могут обратиться в суд, чтобы оспорить завышенную кадастровую стоимость. Большинство исков будут из ЦАО и прилегающих к нему районов, поскольку именно в этих округах кадастровая стоимость квартир намного выше инвентаризационной, считает Курмаев.

Можно будет попытаться снизить налог, обратившись в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Росреестре или сразу идти в суд.

Подать иск в суд довольно просто. В исковом заявлении надо будет указать, что вы хотите изменить кадастровую оценку жилья, и объяснить почему, указать свои данные, информацию о квартире, приложить отчет об оценке независимого оценщика, свидетельство о праве собственности на квартиру, выписку из Росреестра о зарегистрированных правах на объект недвижимости и техпаспорт на квартиру. Как правило, сбор этих документов занимает от двух до четырех недель, отмечает Курмаев. В среднем оценка квартиры стоит от 4 тыс. до 20 тыс. руб., следует из прайс-листов на сайтах независимых оценщиков.

Результаты кадастровой оценки можно оспорить в двух случаях, поясняет Литвиненко: если рыночная стоимость отличается от кадастровой или сведения о квартире, использованные при определении ее кадастровой стоимости, не соответствуют действительности.

Главное – указать надлежащего ответчика по делу, добавляет Рустам Курмаев. Самостоятельно менять ответчика по делу суд не может – приходится отказывать в иске. Надлежащим ответчиком в этом случае будет филиал федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» по Москве.

В среднем суд может рассматривать подобное дело один-два месяца, говорит Литвиненко, но при оспаривании решения в вышестоящих инстанциях рассмотрение дела может затянуться на 5–8 месяцев. В среднем подобные иски будут рассматриваться в течение трех-четырех месяцев с момента принятия искового заявления к производству, прогнозирует Курмаев. Составление иска будет стоить около 4 тыс. руб., представительство в суде – еще 10–20 тыс. руб. Таким образом, эта процедура может быть выгодна только для владельцев элитной недвижимости, которые за счет снижения налога смогут компенсировать судебные издержки.

Проверь кадастровую стоимость своей квартиры на официальном сайте Росреестра и госуслуга Росреестра

19-12-2014 01:38:00

Налоги входят в метраж

Экспертиза «Новой»: сколько москвичам придется платить за квартиры в следующем году

С 1 января изменятся не только ценники в магазинах, но и налоги. Москвичи — среди тех россиян, которым в следующем году придется существенно больше платить за недвижимость.

С 1 января изменятся не только ценники в магазинах, но и налоги. Москвичи — среди тех россиян, которым в следующем году придется существенно больше платить за недвижимость.

Ближе к рынку

Федеральная версия закона предполагает, что региональные власти смогут при желании перейти на кадастровую систему оценки стоимости недвижимости и вместе с тем поднять ставку по соответствующему налогу. Среди уже определившихся городов — Москва, где изменения начнут постепенно вступать в силу уже с 2015 года.

Новые ставки примут следующий вид: 0,1% за квартиру стоимостью до 10 млн рублей, 0,15% — от 10 до 20 млн, 0,2% — от 20 до 50 млн, 0,3% — от 50 до 300 млн рублей. Для элитных квартир стоимостью выше 300 млн рублей ставка будет составлять 2%. Но самое главное новшество — не в этой шкале.

Раньше налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, оценку которой ежегодно проводило БТИ (бюро технической инвентаризации). Эту систему можно считать устаревшей и нерыночной, так как она учитывает затраты при строительстве жилья, игнорируя при этом как метраж квартиры, так и расположение дома. «Такая стоимость, как правило, до смешного мала, — рассказывает руководитель аналитического центра компании «ОПИН» Денис Бобков. — Например, инвентаризационная стоимость квартиры площадью 54 кв.м могла составлять 717 тыс. рублей».

Кадастровая стоимость, напротив, близка к рыночной. Она рассчитывается исходя из средней стоимости квадратного метра недвижимости по тому или иному району (кадастровому кварталу), перечень которых определяется Росреестром, объясняет эксперт. Кадастровую оценку также проводят государственные органы.

Как и любой усредненный показатель, она может иметь определенную погрешность. «Если объект ничем не примечателен, то его кадастровая стоимость как раз и может быть приближена к рыночной. А если он выделяется на фоне других благодаря своим особенностям (например, удобная транспортная доступность, состояние самого здания, дорогостоящая отделка квартиры), то кадастровая оценка этого просто не учитывает. В данном случае рыночная стоимость, скорее всего, будет значительно выше», — комментирует генеральный директор компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

«Есть и такие объекты, где рыночная цена выше кадастровой в несколько раз», — рассказывает Литинецкая. В качестве примера эксперт приводит особняк в Большом Златоустинском пер., 1. Его рыночная стоимость составляет около 566,6 млн рублей, кадастровая — 265,7 млн рублей, что ниже примерно в два раза.

Руководитель аналитического центра «ОПИН», однако, упоминает, что «рыночная стоимость может оказаться ниже кадастровой. В подобных случаях есть возможность провести независимую экспертизу, оспорить старую оценку в суде и получить новую кадастровую стоимость. Такая процедура активно практикуется в земельном налогообложении».

Налоговая механика

Прежде чем начинать судебные разбирательства, рекомендуем вам все-таки посетить сайт Росреестра, а заодно и портал публичной кадастровой карты, где можно в режиме онлайн бесплатно ознакомиться с кадастровой стоимостью своей квартиры.

По планам московских властей, в полную силу законопроект вступит с 2020 года. «С 2015 по 2019 год будет действовать переходный период. В течение первого года собственники будут платить столько же, сколько и раньше (при взимании налога с инвентаризационной стоимости) плюс 20% от разницы между «старым» и «новым» налогом. Затем каждый год к этой разнице будет добавляться еще по 20%. В итоге полную стоимость нового налога мы будем платить с 2019 года», — делится с «Новой» Мария Литинецкая.

«В этот период субъекты Федерации смогут на свое усмотрение выбрать оптимальное время для перехода на налогообложение по кадастровой стоимости. Здесь тяжело что-то предсказать, но, учитывая необходимость пополнять бюджет, вряд ли местные власти будут затягивать с принятием решения», — полагает руководитель аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости IRN.RU» Олег Репченко.

Москвичи уже сейчас могут точно рассчитать, как будут меняться их налоговые выплаты за недвижимость в течение следующих пяти лет (на сайте городского департамента экономической политики даже есть специальный калькулятор). «Сначала необходимо уточнить кадастровую стоимость объекта, а затем определить, в какую категорию по ставкам он попадает. При этом не стоит забывать, что федеральным законом устанавливается налоговый вычет с одного жилого объекта недвижимости — 10 кв.м для комнаты, 20 кв.м для квартиры, 50 кв.м для жилого дома», — напоминает Литинецкая.

«Допустим, у человека есть квартира площадью 50 кв.м, кадастровая стоимость которой составляет 8 млн рублей (160 000 рублей за кв.м). Налог будет взиматься только с 30 кв.м этой площади, то есть с 4,8 млн рублей. Если ставки не будут повышены, человек за такую квартиру будет платить 4800 рублей в год», — поясняет Олег Репченко.

При этом все прежние налоговые льготы остаются в силе. От выплаты налога будут освобождены пенсионеры, ветераны войны, Герои Советского Союза, инвалиды I и II группы, участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. А вот многодетные семьи в этом списке не значатся.

Если раньше льготы распространялись на все объекты недвижимости, то сейчас придется выбирать лишь одну позицию: квартира или комната, жилой дом, мастерская, сооружение на дачном участке, гараж или машиноместо. Например, пенсионер, владеющий одной квартирой и одним гаражом, может применить льготы к обоим объектам недвижимости. При наличии же в собственности у пенсионера двух и более квартир, он может быть освобожден от уплаты налога только по одной из них. Поскольку самой многочисленной группой льготников по-прежнему остаются пенсионеры, то подобное ограничение «направлено против «переписывания на бабушку» всех имеющихся в собственности квартир», — считает Олег Репченко.

Правильный ход

Эксперты сходятся во мнении, что повышение ставки налога вряд ли существенно ударит по семейному бюджету москвичей. Поскольку большинство рядовых граждан владеет квартирами экономкласса, налоговая нагрузка для них останется на приемлемом уровне. «Озвученные цифры по силам практически любой московской семье. Другое дело — это социально незащищенные граждане, хотя для них опять-таки есть льготы», — уверен Денис Бобков.

Если раньше налог, рассчитываемый от инвентаризационной стоимости, за большинство квартир составлял 500–2000 рублей, то теперь платить придется от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч рублей в год. Однако собственникам небольших квартир в спальных районах вряд ли стоит серьезно опасаться: сумма налога на такую недвижимость получается вполне приемлемой. Генеральный директор компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая дает следующую оценку: «Для «однушек» площадью 38 кв.м сумма выплат варьируется от 2,5 тыс. до 5 тыс. рублей; для «двушек» площадью 55 кв.м — от 4,8 тыс. до 9,5 тыс. рублей; для трехкомнатных квартир площадью около 80 кв.м — от 8,4 тыс. до 24,3 тыс. рублей. В более престижных районах сумма налога самая высокая: за квартиру стоимостью более 20 млн рублей она составит около 40 000–50 000 рублей».

В результате чем дороже квартира, тем больше будет разрыв между «старым» и «новым» налогом. «Это абсолютно нормальная практика. Если человек может позволить себе купить элитарную квартиру, то наверняка он сможет заплатить и несколько десятков тысяч рублей налога», — констатирует Литинецкая.

Другое дело, если собственником дорогостоящей недвижимости в центре является представитель среднего класса, которому она досталась, скажем, по наследству.

Вот тут-то и проявляется важнейшая функция высокого налога на имущество (по крайней мере, в развитых странах) — борьба со спекуляциями и «надуванием пузырей» на рынке жилья.

Если раньше инвесторы покупали московскую недвижимость в расчете на рост цен, то сейчас — чтобы сохранить деньги в реальном активе.

В действительности же такая недвижимость зачастую простаивает: многие граждане держат квартиру «на всякий случай». Высокий налог послужит для них стимулом пустить недвижимость в оборот — продать или же сдать в аренду. И то и другое гипотетически может повысить доступность жилья — благодаря росту объема предложения. Правда, «критическое увеличение объема предложения, которое способно снизить цены на недвижимость, возможно лишь при более существенном увеличении налога», — напоминает Олег Репченко. «Повышение имущественного налога, на мой взгляд — один из самых адекватных способов пополнения бюджета. Он не столь сильно ударит по среднему классу и малому и среднему бизнесу. Другие способы, которые сегодня активно обсуждаются, а именно прогрессивная шкала НДФЛ и рост налогов на бизнес, могут нанести больший вред экономике и обострить социальную ситуацию», — говорит «Новой» Репченко.

Арнольд ХАЧАТУРОВ,
Анастасия КУВШИННИКОВА

Автор: Арнольд Хачатуров

Налог на имущество для пенсионеров в 2016 году: не все объекты недвижимости попадают под льготы

Это интересно:

  • Налог на имущество в москве для многодетных Льготы по налогу на имущество физлиц для многодетных семей на федеральном уровне не предусмотрены Минфин России разъяснил, что льготы по налогу на имущество физлиц в отношении членов многодетных семей Налоговым кодексом не предусмотрены. Вместе с тем они могут быть установлены […]
  • Закон 10 оз Закон Кемеровской области от 7 февраля 2013 г. N 10-ОЗ "О цене земельных участков" (принят постановлением Совета народных депутатов Кемеровской области от 29 января 2013 г. N 2048) (с изменениями и дополнениями) Информация об изменениях: Законом Кемеровской области от 13 октября 2015 г. […]
  • Правила провоза багажа в самолете домодедово Какова стоимость или цена 1 кг перевеса багажа в самолете: сколько стоит и как доплачивать за перевес в аэропорту? Проблема перевеса – стара как мир. Самое неприятное в этом деле – узнать о наличии лишних килограмм в последний момент, на стойке регистрации. А потому надо заранее […]
  • Закон об общественной палате статья 2 Федеральный закон от 4 апреля 2005 г. N 32-ФЗ "Об Общественной палате Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 4 апреля 2005 г. N 32-ФЗ"Об Общественной палате Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: 27 декабря 2005 г., 30 июня 2007 г., 10 […]
  • Пенза налог на землю льготы Молодой ленинец | Пенсионеров хотят освободить от налога на 6 соток Многие жители Пензенской области были возмущены в этом году размерами налогов на свое имущество. Больше всего вопросов вызывала кадастровая стоимость квартир, гаражей, земельных участков и других объектов, от которой […]
  • Налог на имущество процент 2018 год Налог на недвижимость в России в 2018 году Продолжая курс экономических реформ, российские власти не обошли своим вниманием и сферу недвижимости. Знаковым в этом вопросе стал 2016 год, когда уже с первого января в практику был внедрен ряд инновационных изменений. Перемены коснулись 28 […]
  • Страховка по осаго нижний новгород Страховка по осаго нижний новгород Калькулятор ОСАГО использует официальные коэффициенты и тарифы (указание ЦБ РФ от 19 сентября 2014 г. № 3384-У и указание ЦБ РФ от 20 марта 2015 г. № 3604-У). Стоимость ОСАГО зависит от: типа(категории) и назначения транспортного средства от […]
  • Сколько стоит осаго в казани в 2018 году Сколько стоит осаго в казани в 2018 году Калькулятор ОСАГО использует официальные коэффициенты и тарифы (указание ЦБ РФ от 19 сентября 2014 г. № 3384-У и указание ЦБ РФ от 20 марта 2015 г. № 3604-У). Стоимость ОСАГО зависит от: типа(категории) и назначения транспортного средства от […]
Все права защищены. 2018