Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Налог свыше 200 л с

Налог на авто свыше 200 л с в 2018 году

Бесплатный телефон Юриста Москва +7 (499) 938-43-81 юрист СПБ +7 (812) 425-14-29

С 1 января 2018 года будут применяться повышенные ставки акцизов на автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л. с.

С указанной даты вступает в силу новая редакция п. 1 ст. 193 Налогового кодекса о налогообложении подакцизных товаров, в соответствии с которой повышаются ставки ряда акцизов. В частности, повышаются акцизы на легковые автомобили, бензин и дизельное топливо (Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Так, ставки акцизов для автомобилей не только увеличатся в зависимости от мощности двигателя, но и появится новая дифференциация акцизов для мощных автомашин. К примеру, меньше всего, с 43 руб. до 45 руб., возрастет ставка на одну л. с. для автомобилей с мощностью двигателя от 90 до 150 л. с. С 420 руб. до 437 руб. подорожает каждая л. с. для автомобилей с мощностью от 150 до 200 л. с. При этом ставка акциза на автомобили с мощностью двигателя от 200 до 300 л. с. составит 714 руб. за одну л. с. А больше всего заплатить придется производителям легковых транспортных средств, с мощность двигателя свыше 500 л. с. – 1302 руб. за одну л. с.

Одновременно с 10 130 руб. до 11 213 руб. за одну т увеличится ставка акциза на автомобильный бензин 5 класса. Ставка для бензина, не соответствующего 5 классу, останется в прежнем размере и составит 13 100 руб. за одну т. Возрастет также акциз на дизельное топливо: с 6800 руб. до 7665 руб. за т.

Напомним, налогоплательщики акцизов при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения, обязаны представлять в налоговые органы налоговые декларации по акцизам в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 204 НК РФ). Налоговым периодом является месяц (ст. 192 НК РФ).

Разъяснения

Все льготы по транспортному налогу: какие категории граждан вправе не платить транспортный налог, по каким автомобилям налог не уплачивается, как оформить льготу по налогу и составить заявление в инспекции >>>.

Транспортный налог установлен главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса. Данная глава НИКАКИХ льгот по налогу не содержит. Однако в ней есть оговорка. Так в статье 356 кодекса указана, что региональные власти, которые и должны вводить налог на своей территории, вправе такие льготы установить. Цитата:

«При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком».

Многие региональные власти этим правом воспользовались. Они либо ввели льготу для отдельных категорий людей (например ветеранов ВОВ, ветеранов боевых действий и т. д.), либо освободили от налога отдельные виды транспорта (например маломощный транспорт). Но в каждом регионе свои льготы и единого перечня льготников не существует. Поэтому, чтобы понять можете ли вы пользоваться льготой или нет, вам нужно найти закон о транспортном налоге того региона, где проживает владелец транспорта.

Внимание!

Узнать про все льготы по транспортному налогу, которые действуют в вашем регионе, вы можете через наш сервис «Льготы по налогам». Достаточно выбрать свой регион и год, который вас интересует. Сервис покажет кто и на каких условиях вправе применить региональные и местные льготы по налогу.

Стоит отметить, что кодекс содержит перечень видов транспорта, которые налогом не облагают. Это, например, весельные лодки, моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 лошадиных сил, автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты населения, промысловые морские или речные суда и т. д. Кроме того, налог платить не надо с любого транспорта, который находится в розыске (при условии докуметального подтверждения факта угона или кражи документом, выдаваемым МВД России).

Льготы по транспортному налогу в Москве

Остановимся на тех льготах по транспортному налогу, которые действуют в городе Москве. Они установлены статьей 4 Закона г. Москвы от от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». По этой статье от транспортного налога, в частности, освобождаются:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано;
  • чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно).

Как вы видите в большинстве случаев льгота предоставляется только по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 200 л.с.. Поэтому если их два и больше, то одно не будет облагаться налогом, а по другим налог платить придется.

Пример
Владелец машины является инвалидом II группы и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Audi A8 2.8 5V Quattro с мощностью двигателя — 193 л.с.;
  • второй Audi A8 L 4.0 TFSI quattro с мощностью двигателя — 435 л.с.

Он вправе не платить транспортный налог только в отношении Audi A8 2.8 5V Quattroю. Вторая машина будет облагаться налогом на общих основаниях.

Как быть, если, например, у вас два автомобиля с разной мощностью двигателя причем оба из которых не превышают 200 л.с.? По какому именно из них налог не платят? По любому. Льготируемый транспорт вы выбираете самостоятельно. Разумеется нужно выбрать ту машину, по которой сумма налога больше. Как рассчитать транспортный налог смотрите по ссылке.

Пример
Владелец машины является ветераном боевых действий и проживает в Москве. На него зарегистрировано 2 автомобиля:

  • первый Focus Купе Кабриолет с мощностью двигателя — 145 л.с.;
  • второй BMW 3.0d Sport с мощностью двигателя — 184 л.с.;

Он вправе не платить транспортный налог в отношении только одной машины. Ему нужно выбрать BMW 3.0d Sport так как она имеет наибольшую мощность двигателя и налог по ней будет больше, чем по первой машине. По машине Focus Купе Кабриолет он должен платить налог в общем порядке.

Причем это же правило действует, если вы вправе получить льготу по нескольким основаниям. Например, человек является участником боевых действий и, родителем в многодетной семье. Как ему получить льготу: как участнику или как родителю? Да как угодно по вашему выбору. Вы вправе на льготу по любому одному из этих оснований.

Если вы стали льготником не с начала календарного года, а, например с середины, то за те месяцы, когда льготником вы не были, налог заплатить придется. Это положение действует, как минимум, в Москве.

Еще один вопрос, который достаточно часто встречается. Предположим, вы имеете право на льготу по автомобилю с мощностью двигателя до 200 л. с. как ветеран. Однако у вашего автомобиля мощность чуть выше — 210 л.с. Как платить налог: по полной программе (то есть с 210 л.с.) или лишь с суммы превышения (то есть с 10 л.с.)? Увы платить придеться по полной программе со всех 210 л.с. (если другой порядок расчета прямо не установлен местным законом). Проблема в том, что налогом облагают именно автомобили (а не лошадиные силы). Поэтому есть только два варианта: или по машине налог не платят вообще или его платят с общей мощности двигателя автомобиля.

Как получить льготу по транспортному налогу

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (место регистрации транспорта значения не имеет). Для этого в инспекцию направляют заявление. В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по машине, которая будет льготироваться (ее название, государственный номер и т. д.). К заявлению необходимо приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например удостоверения участника боевых действий). Заявление и все документы вы вправе отнести в инспекцию лично или направить письмом по почте: ценным письмом, с описью вложений и уведомлением о вручении.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу и рекомендации по его заполнению смотрите по ссылке.

Где получают льготу по транспортному налогу

Транспортный налог платят по месту нахождения автомобиля (п. 1 статьи 363 Налогового кодекса). Таковым считают место жительства (постоянной регистрации) собственника транспорта (п. 5 статья 83 Налогового кодекса). Соответственно, если вы проживаете, например, в Москве, то вы обязаны платить транспортный налог по московским ставкам и можете пользоваться льготыми по транспортному налогу, установленным московским законодательством. Соответственно заявление на льготу направляется в московскую налоговую инспекцию. Место регистрации транспорта в ГИБДД значения не имеет.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Налог свыше 200 л с

С 2018 г. в России может расшириться шкала акцизов на легковые автомобили, размер которых привязан к мощности двигателя, следует из пояснительной записки к проекту федерального бюджета на 2018–2020 гг. (с ней ознакомились «Ведомости»). Сейчас категорий три, последняя из них охватывает машины с моторами от 150 л. с. и предполагает уплату акциза в размере 420 руб. за 1 л. с. (437 руб. в 2018 г.). Чиновники хотят добавить в эту шкалу четыре новые категории: 200–300, 300–400, 400–500 и свыше 500 л. с. Размер акцизов для них предполагается в размере 897, 925, 965 и 1084 руб. соответственно. Это позволит привлечь в 2018 г. в бюджет 13,9 млрд руб., говорится в документе.

Россия входит в Евразийский экономический союз, но размер акцизов устанавливает каждая страна самостоятельно, напоминает юрист налоговой практики Sameta Ирина Попова. Их плательщики – организации и индивидуальные предприниматели. Физические лица акцизы не платят, но если импорт тех же автомобилей массовый, то такого человека могут признать индивидуальным предпринимателем, замечает Попова. Внутри страны акцизы уплачивают производители и учитывают их в стоимости своей продукции, добавляет она.

Расширение шкалы акцизов приведет к росту цен на машины верхнего среднего и премиального сегментов, поскольку в бюджетном сегменте используются моторы меньшей мощности, говорит исполнительный директор «Автостата» Сергей Удалов. Причем цены вырастут больше, чем размер акциза, – нужно учитывать еще и уплачиваемый НДС, добавляет сотрудник одного из автоконцернов.

В России среди премиальных марок лидирует Mercedes-Benz, продажи которого в январе – августе 2017 г. составили 23 881 шт. (минус 5%). Представитель компании не стал комментировать идею расширения шкалы акцизов. Больше всего премиальных автомобилей в России выпускает BMW – на «Автоторе». В январе – августе 2017 г. продажи марки в России выросли на 5% до 19 279 шт. «BMW Group Россия», по словам ее представителя, «не поддерживает какие-либо шаги, ведущие к увеличению фискальной нагрузки на бизнес или на потребителей, поскольку это отражается на стоимости конечной продукции и препятствует росту покупательской активности, что, в свою очередь, негативно сказывается на продажах новых автомобилей».

Удорожание на 100 000 руб. будет ощутимо для покупателей машин стоимостью 2–3 млн руб., но не станет препятствием для тех, кто покупает машины за 5–6 млн руб., считает Удалов. Об этом же говорит и сотрудник одного из крупных производителей премиальных автомобилей. Но у покупателей будет возможность сэкономить – как правило, в линейке машин стоимостью 2–3 млн руб. есть версии с моторами мощностью менее 200 л. с., добавляет он. В любом случае, если спрос и упадет, затем восстановится по мере привыкания к новым ценам, думает Удалов.

Транспортный налог поднимут, Госсовет дал добро

32 депутата из 40 поддержали повышение налога для автомобилистов с машинами до 150 л. с. – то есть для владельцев машин эконом-сегмента, как отметил один из депутатов. Защитники повышения налога ссылались на то, что он чуть ли не минимальный в ПФО, что это нужно для ремонта дорог, что ставку давно не индексировали.


Фото с сегодняшней сессии Госсовета, источник — сайт Госсовета ЧР

С 1 января 2019 года ставка для владельцев автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. составит 16 рублей (сейчас 13). Для владельцев авто до 150 л. с. – 28 рублей (сейчас 23). В среднем налог вырастет примерно на 260 рублей. Для владельцев более мощных авто ничего не изменится.

«Транспортный налог увеличивается для тех людей, которые смогли купить машину эконом-сегмента. Не за ту категорию граждан взялись, народ такие вещи не поймет и не простит. По статистике количество авто увеличивается, то есть доходы от транспортного налога и так растут ежегодно. Проект недоработан, принять его сейчас – закрыть глаза на проблемы, которые возникнут в будущем», – высказался против повышения депутат Григорий Данилов.

В защиту законопроекта в части транспортного налога выступали депутат Госсовета Альбина Егорова и министр финансов республики Светлана Енилина.

Автором поправок на сессии назвали депутата Романа Каляева, он слова не взял.

– 20% звучит звонко, но если посмотреть на максимальные ставки по налоговому кодексу, мы их еще не догоняем. До 100 л. с. максимально мы можем установить 25 рублей, а мы выходим на 16. В Марий Эл ставка 25 рублей действует уже с прошлого года. Свыше 100 л. с. тоже увеличивается на 20%, но максимальная ставка по Налоговому кодексу – 35. В Ульяновске она уже 30, в Марий Эл – 35. Соседи, которые, как и мы являются дотационными регионами, уже ушли и считают доходы, – заявила Альбина Егорова.

Светлана Енилина тоже подчеркнула, что ставка у нас меньше, чем в среднем по ПФО. «Транспортный налог – это целевой доход для дорожного фонда; если мы хотим ездить по красивым и хорошим дорогам, увеличение источников дохода дорожного фонда закономерно», – считает она.

– Повышение сразу на 20% обусловлено тем, что ставку не индексировали с начала 2015. Действовать новая ставка начнет лишь в 2019, – акцентировала внимание Енилина.

В Чувашии примерно 60% авто попадают в группу до 100 л. с. Повышение налога принесет в бюджет около 70 миллионов рублей.

В этом же пакете поправок обсуждалось повышение налога на недвижимость от кадастровой стоимости, это коснется в первую очередь малого бизнеса. Обсуждение этого вопроса было еще более горячим. Тем не менее, законопроект приняли во втором чтении. 32 «за», 7 «против», 1 воздержался.

Налог свыше 200 л с

Из указанного материала вы уже знаете, что транспортный налог с физических лиц относится к категории региональных налогов. Его основные базовые положения регулируется главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ.

В данном материале вы познакомитесь с особенностями уплаты транспортного налога физическими лицами в нескольких наиболее крупных регионах РФ:

  • в Москве,
  • в Свердловской области,
  • в Ставропольском крае,
  • в Омской области.

Из данного материала вы также узнаете, какие категории граждан имеют льготы по данному виду налога.

Общие региональные особенности транспортного налога с физических лиц

Ставки, приведенные в статье 361 «Налоговые ставки Налогового кодекса РФ, могут быть скорректированы региональными властями в сторону увеличения или снижения в широких пределах (до 10 раз).

Более того, субъекты РФ вправе дополнить дифференциацию налоговых ставок транспортного налога с физических лиц с учетом года выпуска, экологичности и срока эксплуатации транспортного средства.

Транспортный налог в отношении физических лиц исчисляется ежегодно сотрудниками территориальных налоговых инспекций. В качестве основания для проведения расчетов транспортного налога используются данные из органов ГИБДД, а также иные сведения регистрационных служб.

Рассчитывают налог очень просто. Для этого мощность двигателя вашей автомашины (в лошадиных силах или киловаттах) умножают на ставку налога.

Прекращается начисление транспортного налога с физических лиц с момента отчуждения транспортного средства. Уточнить данные или потребовать перерасчета начисленных сумм транспортного налога налогоплательщик может в заявительном порядке. Для этого он должен приложить документальное подтверждение прекращения прав собственности на транспортное средство.

Физические лица обязаны оплатить транспортный налог в срок, указанный в получаемой ими квитанции из налоговой инспекции по месту своего жительства.

Примечание 1. Транспортный налог платят те лица, на которых зарегистрировано транспортное средство. На это однозначно указано в статье 375 «Налогоплательщики» Налогового кодекса РФ. Являются они собственником транспортного средства или нет, не важно.
Даже если вы продали (подарили, потеряли и т. д.) автомашину, но она осталась зарегистрированной на вас, то именно вам придется платить транспортный налог до момента ее снятия с учета в ГИБДД.
Именно поэтому покупатели автомобилей не торопятся их перерегистрировать. Им это не нужно. Им выгодно, чтобы транспортный налог продолжал платить прежний владелец как можно дольше.

Примечание 2. Транспортный налог платят по ставкам того региона, где проживает собственник автомашины, то есть по месту его постоянной регистрации (прописки). Это предусмотрено п. 1 ст. 363 и пп. 1 п. 5 ст. 83 Налогового кодекса.
Место регистрации и фактической эксплуатации самого автомобиля никакого значения не имеют. Ранее налог платили по тем ставкам, которые действовали в регионе регистрации автомашины.
Если местными властями ставки налога не определены, то его платят по базовым ставкам. Об этом сказано в п. 4 статьи 361 Налогового кодекса РФ.

Представители территориальной налоговой инспекции направляют собственнику транспортного средства стандартную форму уведомления, в которой указывают:

сумму транспортного налога;

транспортное средство с указанием регистрационного знака;

срок для осуществления платежа транспортного налога;

наличие недоимок или переплат;

расчетные реквизиты для перечисления средств транспортного налога.

Получить квитанции для оплаты транспортного налога можно:

на официальном сайте налоговой инспекции,

либо обратившись лично в налоговую инспекцию,

либо через личный кабинет налогоплательщика.

Особенности транспортного налога с физических лиц в Москве в 2018 году

Ставки транспортного налога для физических лиц в Москве установлены Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». Этот закон:

регулирует ставки и порядок начисления транспортного налога, а также

определяет льготы по транспортному налогу в Москве, дающие право на освобождение или снижение налоговой нагрузки.

По сравнению с 2017 годом в 2018 году ставки налога не поменялись и остались на прежнем уровне. Платить транспортный налог физическим лицам по этим ставкам нужно будет в 2018 году.

Внимание! С 1 января 2014 года по дорогостоящим автомобилям транспортный налог платиться в повышенном размере. Подробно о порядке применения повышенных налоговых ставок, расчета и уплаты транспортного налога для таких транспортных средств смотрите в материале «Налог на роскошь в 2018 году: Налог на недвижимость и автомобили».

Ставки транспортного налога для легковых автомобилей в Москве (действуют с 1 января 2018 года)

Это интересно:

  • Транспортный налог 175 лС Транспортный налог на легковые автомобили Предлагаю сегодня поговорить о транспортном налоге на легковые автомобили. Сколько вы будете платить за своего железного коня, в зависимости от лошадиных сил? И какой самый выгодный автомобиль в России? Транспортный налог на легковые […]
  • Уголовный кодекс рф 2018 ст 158 Статья 158. Кража О судебной практике по делам о краже см. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2002 г. N 29 Статья 158. Кража См. комментарии к статье 158 УК РФ Информация об изменениях: Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в часть 1 статьи 158 внесены […]
  • Матери одиночки симферополь Пособие одинокой матери Содержание статьи: Статус матери-одиночки Статус матери-одиночки устанавливают различные нормативные акты. Определение статуса матери-одиночки приводится в постановлении Пленума ВС №1, принятом 28.02.2014. Согласно данному документу, одинокой матерью считается […]
  • Работа в сочи вакансии с проживанием женщинам Работа в сочи вакансии с проживанием женщинам Отель Бристоль • Сочи Шеф-повар/ руководитель ресторанной службы отеля Семейная пара/помощник по хозяйству Южное море • Сочи Домработница с проживанием Агентство Калейдоскоп услуг • Сочи Гросс/год: 60 000 руб. Горничная с […]
  • Правленный оригинал Правленный оригинал Социологи Левада-центра изучили мнение россиян относительно достижений и неудач Владимира Путина на посту главы государства. Согласно итогам опроса, проведенного в конце апреля, в преддверии инаугурации президента, чаще всего респонденты (они могли выбрать из […]
  • Адреса выдачи патентов Девять типичных ситуаций Разделы: Деятельность большинства ИП связана с розничной торговлей. Именно в этой сфере возникает множество типичных ситуаций и связанных с ними вопросов со стороны ИП. Рассмотрим основные. Ситуация 1. Особенности ведения бизнеса для ИП, применяющего патентную […]
  • Минимальная пенсии в москве в 2014 году Какая минимальная пенсия в Московской области в 2018 году По статистике количество пенсионеров в России составляет примерно 26%, то есть это достаточно большая категория граждан. Почему-то принято считать, что в Москве и Московской области самые высокие пенсии. Однако далеко не все […]
  • Приказ 646 мвд 2012 Приказ МВД РФ от 29 июня 2012 г. N 646 "Об утверждении Административного регламента исполнения Министерством внутренних дел Российской Федерации государственной функции по контролю за оборотом гражданского, служебного и наградного оружия, боеприпасов, патронов к оружию, сохранностью и […]
Все права защищены. 2018