Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Не платил налоги примеры

Что будет, если не платить налоги в России

Каждый законопослушный гражданин России должен понимать, что оплачивать государственные налоги в налоговой службе нужно обязательно, ведь об этом гласит действующее законодательство нашей страны. Что будет нарушителю, если он не будет платить налоги и какие последствия этого нарушения ожидают, будем анализировать далее в статье.

Выплачивать или не выплачивать налоги

Так как экономическая ситуация в нашей стране довольно сложная, многие граждане раздумывают над тем: платить или не платить налоги в государственную казну. Причем ответ на такой вопрос ищут:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • работающие и временно безработные граждане;
  • предприниматели, решившие открыть ИП;
  • учредители компаний и ООО;
  • физические лица.

Это вовсе не удивляет, ведь финансовое положение наших соотечественников в настоящее время стабильным назвать никак не получается. Но стоит учесть, что если в Пенсионный фонд не будет поступать своевременно платежи по налогам, то в дальнейшем придется все равно тратить свои денежные сбережения, причем суммы выплат будут намного больше. Ведь если выплата не осуществится своевременно, на нарушителя возложат штраф и в дальнейшем его ожидают другие меры наказания, если факт нарушения не будет искоренен.

Чтобы избежать такой ситуации, нужно в первую очередь знать, какие налоги нужно обязательно платить и в какой срок нужно вкладываться.

Каким образом налоговая инспекция узнает о доходах

Многих граждан интересует, по какой схеме работает налоговая инспекция и как она узнает о доходах, если особа не зарегистрирована как юридическое лицо или ИП и в налоговую инспекцию для заполнения декларации человек вообще не приходил? Ответ на этот вопрос довольно прост – в налоговую службу информация о доходах поступает из банковских учреждений, а услугами банков пользуются практически все граждане без исключения:

  • расчетный счет в финансовом учреждении открывают лица, зарегистрированные как ИП или при открытии ООО;
  • фрилансерам приходится переводить заработанные денежные средства через Интернет;
  • практически каждое физическое лицо пользуется банковской картой или имеет депозит в финансовом учреждении.

Информацию по своим клиентам, согласно законодательству нашей страны, банковские структуры вправе передавать как в налоговую инспекцию, так и в службу Росфинмониторинга.

Наказание за неуплату налогов

Одним из самых распространенных экономических преступлений, за которое нарушителю грозит серьезная мера наказания, является уклонение или несвоевременная оплата налогов. Причем это касается любого вида платежа, который поступает в государственный бюджет:

  • налог на имущество;
  • транспортный платеж;
  • налог от продажи квартиры и т. д.

Как уже было ранее сказано, нести ответственность за такое нарушение будет как физическая особа, так и различные компании и организации, о чем гласит Налоговый кодекс Российской Федерации.

Налоговая инспекция за экономическое преступление вправе наложить на штрафника такие виды санкций:

  • недоимку;
  • штраф в определенном размере;
  • пеню.

Недоимка назначается в том случае, если при рассмотрении дела налоговая служба обнаружит в декларации сумму дохода плательщика, которая будет заниженной, чем есть на самом деле. К примеру, если при уплате налога на землю плательщик не внесет в декларацию одну из построек, которая имеется на дачном участке, налоговая инспекция вправе наложить на него штрафную санкцию – недоимку.

Штраф назначается как дополнительная мера наказания к недоимке. То есть если плательщик нарушит экономические законы, вследствие которых будет иметь место недоимка при уплате государственных налогов, то ему придется не только выплатить недоимку, но и дополнительный штраф. Стоит отметить, что даже если штраф в полном размере будет уплачен, недоимку все равно придется оплатить.

Пеня начисляется в том случае, если плательщик несвоевременно оплатит налог. Как штраф, так и недоимка, согласно законодательству, облагается пеней.

Если государственный платеж не будет оплачен или в налоговую инспекцию будут поданы неверные данные, на нарушителя будет возложен штраф в размере 20% от общей невыплаченной суммы. Если же плательщик оплатит налог, но с небольшим опозданием, штраф ему не начисляется, а оплатить придется недоимку за несвоевременную оплату. Штраф в сумме 5% от общего налога взыскивается с нарушителя в том случае, если налоговая декларация не будет подана в соответствующий орган.

После того как налоговая инспекция выявит нарушение, нерадивому плательщику отправляется извещение, в котором прописываются сроки уплаты налогов. Если нарушитель не выплатит налог в указанный срок, на него возлагается как недоимка, так и пеня. Если и это наказание не повлияет на нарушителя, то налоговая служба для оплаты налогов может наложить арест на ликвидное имущество:

  • на личный автомобиль;
  • на дачный участок;
  • на квартиру или частный дом.

Разумеется, арест на вышеперечисленное имущество может быть возложен лишь на злостного нарушителя, за которым числится большой государственный долг. А для оплаты небольшой недоимки арест может налагаться на бытовую технику, к примеру, на стиральную машину или телевизор.

Любой вид налоговых санкций в бесспорном порядке взыскивается как с юридических лиц, так и с организаций, а взыскание с физических лиц осуществляется через судебное постановление.

Подводя итоги, можно сказать, что если будет принято решение уклониться от уплаты налогов, то ни юридическое, ни физическое лицо выгоды получить уж точно не сможет, учитывая, сколько придется внести денежных средств для оплаты налоговых санкций. Поэтому если нет желания остаться не только без кровно заработанных денег, но и без имущества, на которое могут наложить арест, налоги обязательно нужно выплачивать и своевременно подавать декларацию в налоговую инспекцию.

Я не платил налоги целый год. Что мне за это будет?

28 траўня ў 14:25

Пример Юрия Чижа, Анны Шарейко и Евгения Баскина подсказывает, что лучше заполнить налоговую декларацию правильно и спать спокойно.

The Village Беларусь попросили юриста налоговой практики рассказать, что будет, если индивидуальный предприниматель по какой-либо причине не платил налоги целый год.

Екатерина Попова

юрист налоговой практики в юридической компании REVERA

Что будет, если индивидуальный предприниматель год не платит налоги? Все зависит от того, почему он это не делает.

Есть две ситуации. Первая — предприниматель не ведет деятельность и, соответственно, не получает выручку. В этом случае налоги платить действительно не нужно. Правда, подавать декларацию в налоговую ИП все равно обязан.

Исключение, когда налоги платятся даже без выручки — если вы работаете по единому налогу. Он платится каждый месяц по умолчанию и фактически «наперед»: даже если в течение месяца вы не выполнили ни одного заказа и ничего не заработали, налог вы уже заплатили, и вам его не вернут.

Вторая — когда ИП ведет деятельность и получает выручку, но налоги не платит. А вот эта ситуация незаконна, ее последствия — административная и уголовная ответственность. Здесь все зависит от суммы, которую ИП не заплатил в бюджет.

До 24 500 рублей — административная ответственность. На ИП наложат штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога, но не менее 49 рублей. Если 24 500 рублей и более — то уголовная ответственность. При этом важно, чтобы неуплата налогов была умышленной (например, ИП скрывал или занижал выручку или прибыль, уклонялся от представления налоговой декларации или внес в нее заведомо ложные сведения). Последствия этого — штраф, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, арест, ограничение или лишение свободы до 3 лет. Какое именно наказание понесет ИП, решает суд.

Если предприниматель не заплатил 61 250 рублей и более — также уголовная ответственность, но более серьезная: ограничение свободы до 5 лет или лишение свободы на срок от 3 до 7 лет, конфискация имущества, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. Какое именно наказание понесет ИП, также решает суд.

Кстати, неуплата налогов – не единственное, за что накажут недобросовестного ИП. Так как он не вел бухгалтерский учет, предпринимателя дополнительно оштрафуют на сумму от 98 до 490 р. А так как не велся учет, то и декларации в налоговый орган не подавались — за это ИП могут дополнительно оштрафовать на 245 рублей.

Неуплата налогов не является административным правонарушением, если плательщик в установленный срок направил в банк поручение на перечисление налогов, однако на его счете не оказалось достаточно средств. Либо же человек сам до назначения проверки контролирующих органов внес необходимые изменения в декларацию и уплатил налоги в полном объеме.

Также можно избежать административного наказания, если неуплата не превышает 1 % от исчисленных сумм налогов за календарный год.

Избежать уголовной ответственности удастся, если человек впервые уклонился от уплаты налогов в крупном размере и возместил ущерб — в таком случае к нему могут применить административную ответственность. Неплательщика «в особо крупном размере» может помиловать президент, если виновный раскаялся, добровольно возместил ущерб и помог в раскрытии преступления.

Не платил налоги примеры

Изменения в Налоговый кодекс России, предоставившие региональным властям право вводить нулевую ставку налогообложения индивидуальных предпринимателей на срок до двух лет, были приняты в конце 2014 года, поэтому большинство регионов издали соответствующие нормативные акты только в 2015 году, а действовать многие из них стали только с 1 января 2016 года.

Только новички

Претендовать на получение налоговых льгот имеет право физическое лицо, которое впервые было зарегистрировано в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах (список действующих законов можно посмотреть здесь). Закрывать ИП в расчете открыть нового и получить льготы не стоит: на ИП, действовавших до вступления в силу регионального закона, они не распространяются.

Только патент или УСН

Для того чтобы ИП мог претендовать на льготы, он должен выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент. При использовании ЕНВД или других налоговых режимов получить каникулы не удастся.

Никакой торговли

Чтобы воспользоваться льготами, ИП должен заниматься производством, наукой, социальной сферой или оказанием бытовых услуг населению. Перечень видов деятельности устанавливается законами субъектов Федерации (есть отличия от региона к региону). Поэтому очень важно правильно указать основной ОКВЭД (посмотреть их можно здесь) при госрегистрации ИП. Также стоит обратить внимание на то, что льготные виды деятельности для ИП на УСН и на патенте различны.

Если ИП зарегистрирован после вступления в силу соответствующего закона, но осуществлял деятельность, не подпадающую под условия получения нулевой ставки, то он вправе претендовать на льготу лишь после регистрации «правильного» ОКВЭД. При этом налогоплательщику необходимо будет вести отдельный учет доходов по деятельности, подпадающей под льготы.

Размер имеет значение

В федеральном законе установлено, что доход от деятельности, подпадающей под льготную ставку, должен составлять не менее 70% всех доходов, которые получит ИП. В противном случае ИП теряет право на налоговые каникулы. Власти субъектов Федерации могут устанавливать дополнительные ограничения, которые касаются средней численности работников и предельного уровня дохода. Узнать о региональных ограничениях можно, изучив профильные законы субъектов Федерации. Так, в Москве ИП может использовать льготы, только если у него не более 15 наемных сотрудников. В Самарской области решили ограничить как численность работников (пять человек), так и годовой доход (8 млн руб.), а в Чувашии даже установили минимальный размер оплаты труда для наемного персонала, работающего на льготного​ ИП (два МРОТ).

Налогов много — льгота одна

Налоговые каникулы даются только на налоги по спецрежиму — остальное ИП все равно придется платить: страховые взносы «за себя» во внебюджетные фонды, земельный и транспортные налоги, НДФЛ и страховые взносы за работников.

Пока налог не превратился в долг. Что надо успеть заплатить до 1 декабря?

За какую собственность надо заплатить налоги? Что делать, если не согласен с суммой или «письмо счастья» из налоговой не пришло?

«АиФ» с помощью Федеральной налоговой службы (ФНС) и налоговых консультантов решил разобраться в непростых налоговых вопросах. Тем более что сроки у всех нас, кого государство называет физлицами, истекают.

«Имущественные налоги за 2016 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2017 г.», — предупреждает ФНС. К имущественным относят 3 вида налогов: земельный, транспортный (на автомобиль, мотоцикл, катер, снегоход, яхту или другой транспорт) и собственно на имущество — квартиру, комнату, дом, дачу, гараж, машино-место и любую другую недвижимость, включая ту, которая не достроена. В Налоговом кодексе она так и называется — «объект незавершённого строительства». Речь идёт только о той собственности, которой вы владели в 2016 г. Если квартиру, дачу или машину купили в текущем году, значит, и налог за них будете платить уже в 2018-м.

Освобождённые

Все физлица страны должны были получить уведомления из налоговой до 30 октября 2017 г. — по закону это последний день, когда ФНС обязана была их отправить. Но, судя по сообщениям наших читателей, далеко не все стали обладателями таких «писем счастья». Как «АиФ» ответили в ФНС, уведомления по почте в этом году ведомство не отправляло 3 категориям налогоплательщиков:

1. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика (на сайте lkfl.nalog.ru), уведомление должно было прийти туда.

2. Если вы предупредили налоговую, что являетесь льготником (см. инфографику) и освобождены от налога.

3. Если сумма налогов оказалась меньше 100 руб.

«Если письмо потерялось по дороге или по вине почтальона оказалось в чужом ящике, это, к сожалению, ваши проблемы, а не налоговой. Отсутствие уведомления не отменяет обязанность гражданина вовремя оплатить налоги. Поэтому срочно идите в любую ближайшую от вас инспекцию и выясняйте, в чём проблема, — советует налоговый консультант Марина Емельянцева. — За просрочку платежа вам будут начислять пени в размере 1/300 ставки ЦБ, что равно примерно 8 руб. в месяц с каждой тысячи рублей. Если налог 5 тыс. руб., за год сверху набежит 480 руб. Если продолжать не платить, можно заработать штраф, а это ещё 20% к сумме. Если вы построили дом на дачном участке и не зарегистрировали его или купили машину и не поставили на учёт, за это тоже полагается штраф в размере 20%. А дальше — запрет на выезд за границу, арест имущества и другие неприятности».

Почему вырос налог?

Все ставки по имущественным налогам устанавливают муниципалитеты, и деньги идут в местные бюджеты. Поэтому налог на одинаковые квартиры (например, на «двушку» площадью 50 кв. м) в одном городе страны может быть 1 тыс. руб., а в другом 10 тыс. руб. Кроме того, одни регионы по старинке считают налог от дешёвой инвентаризационной стоимости жилья, а другие уже ориентируются на рыночную кадастровую. В прошлом году на кадастр перешли 28 субъектов, в этом году ещё 21, а остальные узнают о его «радостях» в ближайшие годы. Правда, для того чтобы финансовый шок для людей оказался не столь сильным, государство предлагает переходный период на 5 лет. Первый год регионы, которые считают по кадастру, дают возможность платить гражданам только 20% от суммы налога, второй — 40%, третий — 60%, четвёртый — 80% и только пятый и все последующие годы — 100%. Минэкономразвития приводит такой пример: владелец столичной квартиры в 50 кв. м по инвентаризационной стоимости платил бы 1720 руб., а с кадастровой теперь должен отдать 6 тыс. руб.

«Очень много жалоб на кадастровые ошибки и завышение стоимости квартир, дач и земельных участков. Оспаривать их сложно, но можно, — говорит Марина Емельянцева. — И делать это лучше после уплаты налога, а не наоборот. Сначала стоит обратиться в спецкомиссию по оспариванию кадастровой стоимости при региональном Росреестре. Если там не получится добиться правды, придётся обращаться в суд».

Как получить льготу?

«Имущественные налоги можно не платить лишь в одном случае — если вы относитесь к льготной категории, — говорит адвокат Василий Урсул. — Список федеральных льготников по налогу на имущество местные власти имеют право расширить, а также освободить людей дополнительно от земельного и транспортного налогов. Например, раньше пенсионеры многих субъектов не платили за транспорт и землю. Увы, сейчас в большинстве регионов эту соцпомощь отменили».

Чтобы не платить налоги, вам надо лично обратиться в налоговую и уведомить её о том, что вы являетесь льготником. Если этого не сделать, вам по-прежнему будут приходить «письма счастья». Подать заявление надо сразу же, как только стали пенсионером, получили инвалидность или попали в другую льготную категорию. Если не знали о такой возможности, сделать это можно в любое время. Налоговая сделает перерасчёт. Но есть один важный нюанс: если вы стали пенсионером 5 лет назад, а ФНС сообщили об этом лишь сейчас, деньги вам вернут только за 3 предыдущих налоговых периода.

Налоги нужно платить. Но не переплачивать

Как снизить налоговые платежи в бюджет и увеличить прибыль? Эти вопросы рано или поздно встают перед любым предпринимателем, который задумывается об эффективном развитии собственного бизнеса.

Чтобы разобраться в том, не переплачиваете ли вы налоги, необходимо просто посчитать налоговую нагрузку вашего предприятия. Сигналом к действию могут служить неутешительные цифры — 20 и более процентов от общей выручки. Если вам волей-неволей приходится перечислять на счет государства больше 20 процентов от совокупного дохода фирмы, значит пора подумать о том, каким образом уменьшить возложенное на вас нелегкое налоговое бремя.

Прежде чем пытаться полностью переосмыслить налоговую политику у себя на предприятии, для начала стоит определить болевые точки вашего бизнеса, то есть выявить те налоги, которые составляют наибольшую долю в общей налоговой нагрузке. На практике основная налоговая нагрузка, как правило, распределяется между следующими видами налогов: налог на добавленную стоимость, единый социальный налог, налог на прибыль, налог на имущество, налог на доходы физических лиц. В зависимости от специфики бизнеса, предприятие также может иметь значительную долю обязательств по выплате земельных платежей, акцизов или таможенных пошлин.

Нужно понимать, что нет одного лекарства от всех болезней: для каждого налога есть свои приемы разумной экономии. Существует несколько путей уменьшения налоговых обязательств. Во-первых, уклоняться от уплаты налогов можно с использованием явно незаконных методов — сокрытие доходов и имущества, искажение отчетности, использование «фирм-однодневок», использование неучтенной наличности и другие. Попытка сэкономить на налогах такими способами может плачевно закончиться как для бизнеса в целом, так и для его владельца, который серьезно рискует попасть под соответствующую статью Уголовного кодекса.

Легальный путь уменьшения налоговых выплат связан с грамотным налоговым планированием.

Налоговое планирование — это уменьшение размера налоговых обязательств посредством целенаправленных правомерных действий налогоплательщика, включающих в себя полное использование всех предоставленных законодательством льгот, налоговых освобождений и других законных приемов и способов.

Как показывает практика, наибольшую долю в совокупной налоговой нагрузке занимает пресловутый НДС и ЕСН, меньшая часть налоговых платежей приходится на налог на прибыль, налог на имущество и налог на доходы физических лиц.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Труднее всего планировать налог на добавленную стоимость. Система администрирования НДС построена таким образом, что снизить его абсолютно легальными способами (без использования так называемых фирм-«однодневок» и зарубежных офшоров) для большинства предприятий практически невозможно. Обычно покупателям необходим «входной» НДС в счетах-фактурах, поэтому большинству предприятий приходится быть плательщиками этого налога, хотя они могли бы легко перейти на льготный налоговый режим. Но в этом случае предприятие окажется неконкурентоспособным и рискует потерять своих клиентов.

Существенная льгота по данному налогу предусмотрена только для тех компаний, которые занимаются экспортом товаров. Они, напротив, сами могут получить НДС из бюджета – отсюда множество способов неправомерного возврата НДС из бюджета через «лжеэкспорт» и «однодневки». Обычные же предприятия (не экспортеры) идут на уменьшение НДС не совсем легальными способами. Они сводятся к тому, что в цепочку финансовых потоков вписываются «однодневки», которые данный налог не платят совсем. Однако в последнее время их использование сопряжено со все большими рисками. Мы своим клиентам работать с ними, особенно напрямую, категорически не рекомендуем».

Одним из самых действенных способов оптимизации платежей по налогу на добавленную стоимость без нарушения законодательства является отсрочка НДС на разумный срок. Сэкономить налог нельзя, а вот перенести его уплату на будущее, как правило, можно. В результате, у предприятия образуются свободные средства, которые можно эффективно использовать на развитие бизнеса, сокращение кредитной массы, и только потом направить на уплату налога.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Отсрочить уплату НДС возможно, например, с использованием розничных товарооборотов или иных оборотов по реализации товаров, работ, услуг конечным потребителям, которые плательщиками НДС не являются. Причем даже наличие у предприятия небольших оборотов – от 1 до 5% от общего объема выручки — уже достаточно для отсрочки. Если предприятие занимается несколькими видами деятельности, в том числе в сфере розницы или мелкого опта, обеспечивающей выход на конечного потребителя (как правило, физических лиц), это можно использовать для оптимизации финансовых потоков и, как следствие, отсрочки и снижения налогов. Ведь населению и прочим неплательщикам НДС входной НДС не требуется. Поэтому финансовые потоки в холдинге строятся таким образом, что при выделении розничных и мелкооптовых оборотов на отдельное вспомогательное юрлицо или индивидуального предпринимателя, вы получаете отсрочку уплаты НДС по остальным оборотам предприятия. А по розничной и мелкооптовой части оборота вообще этот налог не платите».

На производственном предприятии сократить выплаты по НДС можно, выведя часть производства продукции на льготные налоговые режимы. Льготы по НДС имеют сельскохозяйственные предприятия, выплачивающие единый сельскохозяйственный налог, общественные организации инвалидов и принадлежащие им учреждения и коммерческие предприятия, а также предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения и отчетности или переведенные на единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Кроме того, освобождение от уплаты НДС могут получить небольшие фирмы, выручка которых не превышает одного миллиона рублей в течение любых трех месяцев. Наибольшей популярностью сегодня пользуется именно «упрощенка»: если предприятие выводит часть производства своей продукции (работ, услуг) на такой льготный режим и продает ее тем, кому входной НДС не требуется (желательно через вспомогательную фирму или предпринимателя на ЕНВД), оно существенно снижает свои платежи по НДС.

Существует ряд «серых», рискованных схем, позволяющих уменьшить налоговое бремя за счет использования противоречий и пробелов в нормативных законодательных актах. Сюда, прежде всего, следует отнести применение крупными предприятиями зарубежных офшоров, когда прибыль компании «выводится» в фирмы-нерезиденты, зарегистрированные в офшорных зонах с льготным налогообложением или вообще без него. Этот вариант позволяет добиться существенной экономии НДС и налога на прибыль не только по внешнеторговым, но и по внутрироссийским операциям.

Но при этом следует заручиться поддержкой грамотных налоговых юристов в спорах с налоговыми органами – любые варианты, построенные исключительно на пробелах в законодательстве, очень рискованны. Не менее рискованным является использование различных вексельных схем, а также посредников — продажи через цепочку агентов и субагентов. В таких случаях налоговикам, как правило, трудно доказать применение «серой» схемы. Зато есть все шансы надолго попасть под пристальное наблюдение государства.

Добиться разумной оптимизации налога на прибыль возможно также путем отсрочки — переноса налоговых обязательств на будущие периоды. Самый простой способ — создание резервов разного рода, например, по сомнительным долгам. Другой способ планирования – использование разницы налоговых ставок на общей системе налогообложения и в специальных режимах. Как известно, базовая ставка налога на прибыль составляет 24 процента. Для льготников предусмотрены более низкие тарифы. Так, предприятия, работающие на упрощенной системе налогообложения, могут платить единый налог по ставке 6 процентов с дохода, либо по ставке 15 процентов с разницы между доходами и расходами. Причем, при желании, шестипроцентную ставку можно снизить почти в два раза за счет отчислений в пенсионные фонды наемных работников.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Самые распространенные способы снижения налога на прибыль — перевод налогооблагаемой базы по прибыли на льготный налоговый режим, в том числе через трансфертное ценообразование в рамках реального или виртуального холдинга. Первый механизм такого переноса всем прекрасно известен: допустим, организация, работающая по «упрощенке», оказывает вам какие-либо услуги. Если они являются реальными, а не фиктивными, экономически целесообразными и документально подтвержденными, вы сможете включить их в свои расходы и уменьшить свой большой налог на прибыль, а организация-льготник при этом выплачивает свой небольшой налог, да и только после фактической оплаты. На месте льготника может быть и какой-нибудь зарубежный офшор, у которого налога на прибыль вообще нет. После этого появляется другая проблема — как вернуть переведенные деньги обратно на предприятие, которую мы со своими клиентами решаем через увеличение уставного капитала, безвозмездную передачу имущества и т.п. Другой способ переноса прибыли — это трансфертные цены. Трансфертное ценообразование действует в рамках какого-то холдинга, где существует основное предприятие и льготное. Вы продаете льготнику свою продукцию по сниженным ценам, оставляя ему при этом большую часть прибыли. А оно уже продает эту продукцию конечному потребителю, уплачивая свои льготные налоги с полученной прибыли. Таким образом, вы переносите налогооблагаемую базу на льготный налоговый режим».

Оптимизировать единый социальный налог, базовая ставка которого сегодня составляет 35,6 процента, большинство предприятий пытается опять-таки за счет перевода своих работников на кадровые центры – фирмы, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и отчетности. Она предоставляет льготу налогоплательщикам, обязывая их вместо 35,6 ЕСН процента регулярно отчислять всего лишь 14 процентов в пенсионный фонд. Такая же льгота есть у предприятий-инвалидов. У предприятия есть выбор — либо создавать в этих целях собственное льготное предприятие, либо прибегнуть к услугам организаций-инвалидов, предлагающих за деньги воспользоваться своими льготами сторонним организациям. Не исключено, что уже в следующем году такая возможность экономии единого социального налога может быть утрачена — в случае если власти уравняют ставку единого социального налога для льготников и предприятий, работающих на общем налоговом режиме. Пока по внесенным в Думу проектам поправок в Налоговый кодекс, льгота сохраняется.

В отличие от многострадального НДС и ЕСН, особых проблем с уменьшением выплат по налогу на имущество у организаций, кроме очень крупных, не возникает. Как правило, создается некий «хранитель активов», который в вашем виртуальном холдинге выполняет функции их защиты от притязаний различных кредиторов и планирования налога на имущество. Льготы по этому налогу имеют индивидуальные предприниматели, предприятия на «упрощенке» и едином налоге на вмененный доход, сельскохозяйственные предприятия, общероссийские общественные организации инвалидов и принадлежащие им предприятия, имеются и региональные льготы.

Нужно понимать, что для достижения оптимальной экономии на налогах, все описанные методы оптимизации налогообложения следует применять в комплексе. И советами штатного бухгалтера или юриста здесь явно не обойтись. Скорее всего, потребуется привлечение сторонних специалистов — профессиональных налоговых консультантов.

Артем Кузьминых, директор по налоговому планированию компании ЛИСТИК и ПАРТНЕРЫ: «Большинство аудиторских и консалтинговых компаний налоговым планированием не занимаются вообще, они предлагают консультации и семинары по налогообложению. Фактически, они выполняют функции налогового инспектора, но только за деньги заказчика. Налоговое планирование должно отвечать на вопрос: не как платить налоги, а как их не переплачивать. Профессиональный налоговый консультант должен осуществлять комплексный подход к бизнесу клиента, то есть предложить новую структуру бизнеса, оказать помощь в ее внедрении, предоставить пакет документов для работы по этой новой схеме, сопровождать ее, модернизировать, вносить все изменения, предоставить гарантии на нее, включая защиту в налоговой инспекции и арбитражном суде, а также возмещение возможных убытков. Компаний, предлагающих это — единицы, и не только в Уральском регионе. В силу того, что конкуренция в этом сегменте консалтингового рынка ниже, чем на аудиторском рынке, то и цена услуги достаточно высокая. Но окупается она очень быстро, зачастую уже в течение одного месяца. Предприятие сразу начинает получать эффект от внедрения предложения: обычно на практике за счет оптимизации финансовых потоков и структуры бизнеса удается снизить налоговую нагрузку среднего предприятия как минимум в два раза».

Это интересно:

  • Как правильно заполнить заявление на прописку Как составить заявление на прописку: образец заполнения Почти для всех социально необходимых действий, связанных с обращением граждан в государственные учреждения, требуется территориальная регистрация, постоянная или временная постановка на учет в УФМС (прописка). К сведению: отсутствие […]
  • Как подать заявление на загранпаспорт на сайте госуслуг Оформление загранпаспорта через интернет посредством сервиса Госуслуги Собираясь посетить жаркие страны, заморские берега, необходимо заранее побеспокоится о получении документа, удостоверяющего вашу личность за рубежом. Сегодня получение заграничного паспорта – процедура, которая не […]
  • Заявление в жэк образец по отоплению Как бороться с ЖКХ? Тарифы, расчет и образец заявления в ЖКХ по отоплению Плата за отопление входит в ЖКУ, которые ежемесячно оплачиваются жильцами квартиры. Доля платежа за тепловую энергию в коммунальных услугах является достаточно значительной. Именно поэтому многих стал интересовать […]
  • Федеральный закон о детях войны когда принят Программа «дети войны»: льготы, надбавки и пособия в 2018 году Проект «О детях войны» на сегодняшний день так и не принят на федеральном уровне, хотя рассматривается законодателями уже несколько лет. Тем не менее, такое понятие, как дети войны, на уровне некоторых регионов уже […]
  • Саратов детское пособие Детские пособия в Саратове и Саратовской области в 2018 году Социальная поддержка властей семей с детьми в Саратове имеет разную направленность. Помимо федеральных, предусмотрены также местные выплаты при рождении ребенка в Саратовской области. С их помощью власти региона стремятся […]
  • Субсидия жку расчет Порядок и правила расчета субсидии на оплату за квартиру Постоянное повышение стоимости коммунальных услуг заставляет задуматься многих граждан о возможности использования субсидии. Кому же она полагается и каков порядок ее предоставления? Вам интересно узнать об этом более подробно? […]
  • Пособие маме кормящей Как получить пособие кормящим матерям? Пособие кормящим матерям – это вид социальный поддержки молодых мам. Целью данного вида помощи, является стимулирование грудного вскармливания и обеспечение полноценного питания женщин в этот период. Размер пособия не зависит от уровня дохода семьи […]
  • Можно ли получить пенсию с рвп Пенсия иностранным гражданам в России Подданные иных стран, осуществляющие трудовую деятельность в пределах Российской Федерации, получают право на социальные услуги за счет бюджета. В частности, им устанавливается пенсионное обеспечение при наступлении страховых случаев. Право […]
Все права защищены. 2018