Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Новый налог на недвижимость для пенсионеров

Содержание:

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году — условия предоставления льготы или освобождения

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Кому предоставляется

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Какие документы нужны

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
  • Свидетельство о праве собственности;
  • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество или освобождены от уплаты

Введение какого-либо налога преследует цель пополнить тот или иной бюджет, и налог на имущество для пенсионеров не является исключением.

Давайте рассмотрим, должны ли люди пенсионного возраста уплачивать имущественные взносы, а в каких случаях можно этого не делать. Ну и поговорим о налоговых льготах для пенсионеров.

Кроме полезной теоретической информации вы также сможете понять, как практически можно реализовать свое право на полагающиеся льготы, а также, как грамотно оформить все необходимые документы для отправки их в ИФНС.

Имущественные объекты граждан, облагаемые налогом

По российскому НК в перечень объектов имущества, принадлежащих гражданам и облагаемых налогом, входят:

  • все виды жилья (дом, квартира, комната, доля в доме, а также дачи, если возведены на участке, целевое назначение которых ведение подсобного хозяйства и т.д.);
  • гараж, либо парковочное место;
  • комплекс недвижимости, являющийся единым;
  • объект неоконченного строительства;
  • иные здания, строения и прочая недвижимость.

Собственники квартир в многоквартирных жилых домах не обязаны платить налог на помещения общего пользования, поскольку такое имущество не является объектом налогообложения.

Налоговая ставка

Окончательный размер налога определяется муниципальными властями, с учетом требований законодательства. Так, размер налога не должен превышать 0,1% для указанных объектов налогообложения.

Вместе с тем, решением местных властей ставка может быть уменьшена либо вовсе приравняться к нулю, либо увеличена в троекратном размере. Предусмотрена возможность дифференцированного определения размера ставки, которая будет индивидуальна для каждого объекта.

Например, ставка по квартире в многоквартирном жилом доме составит 0%, а ставка за гараж, либо парковочное место – 0,1%.

Для элитных недвижимых объектов, которые оцениваются в 300 млн. и более, ставка будет значительно выше и может достигать 2%.

Взимается ли такой налог со всех собственников-физических лиц? Нет. Законом предусмотрены категории, которые при определенных условиях не являются плательщиками налога. К таковым, в частности, относятся пенсионеры.

Законодательство, регламентирующее налогообложение пенсионеров

Еще совсем недавно все пенсионеры даже не слышали, ни то чтобы уплачивали имущественный налог! Сейчас же, отвечая на вопрос: «берется ли налог с имущества пенсионера?», ответ будет положительным.

Изменения в законодательство о налогах и сборах 2014 года ввели новеллы в вопросы налогообложения пенсионеров, которые вступили в силу с 01.01.2015. С этой даты все имущество пенсионера облагается налогом, и его расчет зависит не от инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, а от стоимости, существующей на рынке недвижимости.

Такие изменения в НК РФ в разы увеличили налог на имущество для пенсионеров. Вместе с тем, на уровне законодательства одновременно предусмотрели и налоговые льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Собственное имущество

Пенсионеры, как и все граждане РФ, уплачивают различного рода налоги, в том числе и на имущество с определенными оговорками.

Не обязаны платить лица пенсионного возраста имущественный налог с недвижимого объекта если:

  • Это имущество является его собственностью (т.е. квартира приватизирована, дача, гараж принадлежат на правах собственности, о чем есть свидетельство);
  • Имущество не вовлечено в хоз.оборот для получения прибыли. Например, пенсионер сдает в аренду свой гараж, либо сам использует его как автосервис — в этом случае, налог на гараж придется платить. Налог на землю под гаражом придется заплатить лишь земельный.

Все объекты, которые облагаются налогом на льготных основаниях, перечислены в п.4 ст.407 НК РФ, никаких дополнительных списков не предусмотрено ни в НК, ни в иных нормативных актах. Те объекты недвижимости, которые не включены в этот список облагаются налогом на общих основаниях.

Элитная недвижимость

Льготное налогообложение на элитную недвижимость пенсионера, кадастровая стоимость которой составляет 300 000 000 и более, не распространяется.

Получается, что если у гражданина есть дом либо иной объект, который стоит 300 000 000 и более, то не имеет значения пенсионер он или ветеран труда, или еще кто-либо: налог уплатить придется.

Если у мужчины или женщины на пенсии есть жилье и дача, это не означает, что они должны тревожиться по вопросу: «взимается ли с их имущества налог?»

Несколько объектов собственности

Однако, если элитная недвижимость большинства пенсионеров-соотечественников не касается, то вот наличие однотипных видов имущества, сделает достаточное число пожилых людей налогоплательщиками имущественного налога. Все потому, что такие лица не обязаны платить налог на имущество лишь на один однотипный объект недвижимости, например, квартиру.

Если пенсионер имеет две квартиры или даже более, то со всех остальных объектов налог положено оплачивать. В таком случае, состоятельный пенсионер сам определит с какого объекта, к примеру, с какой квартиры налог уплачивать не будет, а остальные жилые помещения собственника будут облагаться налогом по общему правилу.

Если у лица пенсионного возраста имеются в наличии разные недвижимые объекты, с которых должны уплачиваться налоги по п.4 ст.407 НК РФ, то льготы по налогу на недвижимость актуальны для всех объектов.

Пример. Пенсионеру принадлежит трехкомнатная квартира, земельный участок с дачным домиком. Все эти объекты входят в перечень недвижимости, облагаемой имущественным налогом. И в этом случае пенсионер ничего уплачивать не должен, поскольку все объекты разнотипные. При этом они отвечают критериям, для которых установлены льготы: наличие права собственности и не использование в хозяйственной деятельности.

Однако, даже в случае нескольких однотипных объектов, с тех объектов, которые подпадают под налогообложение, пожилой человек может рассчитывать на налоговый вычет.

Налоговый вычет для пенсионеров

К пенсионерам, которые могут претендовать на освобождение от налога на имущество, законом предъявляются требования: они должны получать пенсию на территории РФ.

Суть налогового вычета заключается в том, что определенная сумма от стоимости объекта налогообложения не будет облагаться этим налогом. Для имущественного налога характерны следующие размеры налоговых вычетов:

  • Стоимость 10 квадратов метража от площади отдельной жилой комнаты;
  • Стоимость 20 квадратов метража от стоимости целой квартиры. Количество комнат и общий метраж квартиры роли не играют;
  • Стоимость 50 квадратов метража от стоимости дома, где также не важна его площадь, этажность и количество комнат.

Таким вычетом можно пользоваться не зависимо от количества однотипных объектов.

Пример. Гражданин пенсионного возраста имеет 2 квартиры и 3 земельных участка. В этом случае, 1 квартира и 1 участок — освобождены от уплаты. Со всех остальных объектов он может претендовать на налоговый вычет.

Муниципальные власти вправе изменять объем вычетов как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения сборов.

Новое в налоговом вычете

Федеральные власти рассматривают вопрос об увеличении налогового вычета, что не может не радовать! В первую очередь, такие изменения должны коснуться дорогостоящих объектов.

Так для внушительных по размерам комплексов вычет может составить 1 млн.рублей. Все потому, что кадастровая стоимость, которая с недавнего времени берется за налоговую базу, в значительной степени превышает размеры стоимости инвентаризационной, ранее выступавшей базой для налога.

К 2020 году подобный налог властями планируется отменить и вовсе по всей стране.

Льготы на имущественный налог пенсионера

Должны ли платить имущественный налог лишь до достижения возраста пенсии или до момента выхода на нее, то есть отсутствия у гражданина других официальных источников доходов, кроме пенсии?

Для освобождения от имущественного налогообложения не имеет значения, работает пенсионер либо нет. Важен сам факт достижения возраста, с которого у лица возникает право на получение пенсии на территории России.

Вместе с тем существует определенная процедура оформления в налоговой службе освобождения от налогообложения пенсионера.

Освобождение от налогообложения пенсионера носит уведомительный характер. Это означает, что в законе предусмотрено право таких налогоплательщиков обратиться за установлением льготы. При этом это не входит в обязанность налоговой службы: самостоятельно предоставлять льготы всем собственникам объектов налогообложения, которые достигли возраста пенсии.

Это не значит, что кому-то налоговая инспекция откажет в льготе, а кому-то нет. Это означает, что налог на недвижимость для пенсионеров они могут не оплачивать только после того, как самостоятельно обратятся в территориальный налоговый орган за оформлением льготы и которым в индивидуальном порядке предоставят такое налоговое освобождение.

По сути, от физических лиц после наступления пенсионного возраста требуется самостоятельно написать заявление и предоставить определенные документы, которые доказывают наличие у заявителя оснований для освобождения от налогообложения. До этого момента налог на имущество начисляется в прежнем режиме.

Просрочка или неуплата влечет применение мер, таких как пеня, штрафы и т.д., даже если в действительности лицо достигло пенсионного рубежа.

Когда от физлица поступает уведомление соответствующей формы, инспекция осуществляет перерасчет налоговых платежей в отношении недвижимости заявителя.

Специфика имущественного налога заключается в том, что он относится к региональным. В виду чего детальное регулирование существования такого налога устанавливается властями на местах. Это означает, что руководство административно-территориальной единицы устанавливают:

  • ставки;
  • категории лиц, которым предоставляются льготы.

Независимо от решения местных властей, соответствующая льгота пенсионерам предоставляется в обязательном порядке, поскольку данное налоговое послабление закреплено на федеральном уровне.

Однако, произвола в вопросах определения ставки и определения льготных категорий со стороны властей муниципалитета не допускается, поскольку существуют указания федерального уровня, которых на местах обязаны придерживаться.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Установление льготы в отношении пенсионера на уплату налогов на имущество проходит в несколько последовательных этапов.

Определяемся со статусом

Первый этап заключается в достижении того самого возраста, с которым закон связывает наступление пенсии, а соответственно, и возникновении права на льготу.

Так, граждане России признаются пенсионерами в следующих случаях:

  • женщине исполнилось 55 лет;
  • мужчине исполнилось 60 лет.

Это так называемое общее основание выхода на пенсию среднестатистического гражданина РФ.

Законом предусмотрены категории граждан, наделенных правом досрочного выхода на пенсию:

  • шахтеры;
  • военные пенсионеры;
  • пенсионеры МВД;
  • и другие.

Список таких категорий достаточно обширен. Такие лица по достижения пониженного пенсионного возраста также пользуются льготой в уплате имущественного налога.

Собираем пакет документов

Второй этап носит бюрократический характер и предполагает подготовку и сбор пенсионером ряда бумаг:

  • Заявление, которое не имеет строго определенной законом формы;
  • Личность удостоверяющий документ (паспорт, выданный РФ);
  • Пенсионное удостоверение, поскольку именно сам факт выхода на пенсию является ключевым в освобождении от налогообложения;
  • ИНН;
  • Свидетельство о праве собственности на строение, участок иное имущество, со стоимости которого осуществляются налоговые начисления.

Фактически, законом не определена форма заявления. Однако, бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и содержится на сайте ФНС. Заполнением такой бумаги пенсионер выражает перед инспекцией свое желание о применении к нему льготного имущественного налогообложения.

Заявление рекомендуется максимально полно заполнить, дабы исключить неточности, которые послужат причиной для возврата и вынудят повторно заполнять форму.

При заполнении стоит избегать ошибок, опечаток и прочих исправлений. Ошибка и ее исправление в заявлении недопустимы и также влекут повторное заполнение заявления. Требований к способу заполнения заявлений у налоговой службы нет. Можно это сделать:

В содержании заявки от пенсионера потребуется указать:

  • Анкетные данные (Ф.И.О.);
  • Данные об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Свой ИНН;
  • Данные паспорта (серия, номер, дата выдачи и т.д.);
  • Адрес регистрации обращающегося;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление датируется днем заполнения и подписывается заявителем.

Отправляемся в налоговую

Третий этап заключается в направлении (передаче) заявления для непосредственного рассмотрения налоговому органу. Способов, которыми это можно сделать несколько:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Направление почтовым отправлением;
  • Направление посредством электронной почты.

Первые два способа привычны для российских граждан. Электронная подача представляет собой ряд последовательных действий:

  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Вместе с тем, без явки в территориальную налоговую службу не обойтись, поскольку для регистрации требуется получить в территориальной налоговой инспекции карту с логином и паролем, которые дадут возможность зайти в аккаунт, получить электронную подпись и спец.карту.

На последнем этапе активные действия выполняют уже должностные лица инспекции, которые рассматривают заявление и приложенные документы, после чего принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Возврат уплаченного налога

Пример. Если 62-летняя пенсионерка обратится в налоговую инспекцию с заявление об отмене начисления имущественного налога на ее приватизированную квартиру, дачный дом и иные дачные строения и т.д., то после перерасчета, произведенного инспектором, гражданка освобождается от будущего налогообложения. А также она может вернуть переплату за последние 3 года, хотя право возникло 7 лет назад.

Сегодня еще не так актуальны случаи перерасчета лишь за 3 последних года по причине несвоевременного обращения, поскольку налоговики берут такой налог с пенсионеров лишь с 2015 года, т.е. меньше 3 лет, ведь и обязанность у пенсионеров такая возникла меньше 3-х лет назад. Получается, что обратившиеся до 01.01.2018 пенсионеры получат возврат уплаченного налога в полном объеме.

Поэтому, если пенсионеру пришел налог на квартиру, стоит без промедления обращаться в районную инспекцию, уточнять какие бумаги требуется предоставить и просить о применении льгот.

А вот если гражданин пенсионного возраста решиться продать свое недвижимое имущество, то здесь он должен будет расплачиваться с государством наряду с людьми обычного возраста. Хотя льготы есть и здесь, которые действуют для всех. Но об этом подробнее речь пойдет в отдельной статье: «Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры«.

Платят ли пенсионеры налог на имущество или освобождены от уплаты

Введение какого-либо налога преследует цель пополнить тот или иной бюджет, и налог на имущество для пенсионеров не является исключением.

Давайте рассмотрим, должны ли люди пенсионного возраста уплачивать имущественные взносы, а в каких случаях можно этого не делать. Ну и поговорим о налоговых льготах для пенсионеров.

Кроме полезной теоретической информации вы также сможете понять, как практически можно реализовать свое право на полагающиеся льготы, а также, как грамотно оформить все необходимые документы для отправки их в ИФНС.

Имущественные объекты граждан, облагаемые налогом

По российскому НК в перечень объектов имущества, принадлежащих гражданам и облагаемых налогом, входят:

  • все виды жилья (дом, квартира, комната, доля в доме, а также дачи, если возведены на участке, целевое назначение которых ведение подсобного хозяйства и т.д.);
  • гараж, либо парковочное место;
  • комплекс недвижимости, являющийся единым;
  • объект неоконченного строительства;
  • иные здания, строения и прочая недвижимость.

Собственники квартир в многоквартирных жилых домах не обязаны платить налог на помещения общего пользования, поскольку такое имущество не является объектом налогообложения.

Налоговая ставка

Окончательный размер налога определяется муниципальными властями, с учетом требований законодательства. Так, размер налога не должен превышать 0,1% для указанных объектов налогообложения.

Вместе с тем, решением местных властей ставка может быть уменьшена либо вовсе приравняться к нулю, либо увеличена в троекратном размере. Предусмотрена возможность дифференцированного определения размера ставки, которая будет индивидуальна для каждого объекта.

Например, ставка по квартире в многоквартирном жилом доме составит 0%, а ставка за гараж, либо парковочное место – 0,1%.

Для элитных недвижимых объектов, которые оцениваются в 300 млн. и более, ставка будет значительно выше и может достигать 2%.

Взимается ли такой налог со всех собственников-физических лиц? Нет. Законом предусмотрены категории, которые при определенных условиях не являются плательщиками налога. К таковым, в частности, относятся пенсионеры.

Законодательство, регламентирующее налогообложение пенсионеров

Еще совсем недавно все пенсионеры даже не слышали, ни то чтобы уплачивали имущественный налог! Сейчас же, отвечая на вопрос: «берется ли налог с имущества пенсионера?», ответ будет положительным.

Изменения в законодательство о налогах и сборах 2014 года ввели новеллы в вопросы налогообложения пенсионеров, которые вступили в силу с 01.01.2015. С этой даты все имущество пенсионера облагается налогом, и его расчет зависит не от инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, а от стоимости, существующей на рынке недвижимости.

Такие изменения в НК РФ в разы увеличили налог на имущество для пенсионеров. Вместе с тем, на уровне законодательства одновременно предусмотрели и налоговые льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Собственное имущество

Пенсионеры, как и все граждане РФ, уплачивают различного рода налоги, в том числе и на имущество с определенными оговорками.

Не обязаны платить лица пенсионного возраста имущественный налог с недвижимого объекта если:

  • Это имущество является его собственностью (т.е. квартира приватизирована, дача, гараж принадлежат на правах собственности, о чем есть свидетельство);
  • Имущество не вовлечено в хоз.оборот для получения прибыли. Например, пенсионер сдает в аренду свой гараж, либо сам использует его как автосервис — в этом случае, налог на гараж придется платить. Налог на землю под гаражом придется заплатить лишь земельный.

Все объекты, которые облагаются налогом на льготных основаниях, перечислены в п.4 ст.407 НК РФ, никаких дополнительных списков не предусмотрено ни в НК, ни в иных нормативных актах. Те объекты недвижимости, которые не включены в этот список облагаются налогом на общих основаниях.

Элитная недвижимость

Льготное налогообложение на элитную недвижимость пенсионера, кадастровая стоимость которой составляет 300 000 000 и более, не распространяется.

Получается, что если у гражданина есть дом либо иной объект, который стоит 300 000 000 и более, то не имеет значения пенсионер он или ветеран труда, или еще кто-либо: налог уплатить придется.

Если у мужчины или женщины на пенсии есть жилье и дача, это не означает, что они должны тревожиться по вопросу: «взимается ли с их имущества налог?»

Несколько объектов собственности

Однако, если элитная недвижимость большинства пенсионеров-соотечественников не касается, то вот наличие однотипных видов имущества, сделает достаточное число пожилых людей налогоплательщиками имущественного налога. Все потому, что такие лица не обязаны платить налог на имущество лишь на один однотипный объект недвижимости, например, квартиру.

Если пенсионер имеет две квартиры или даже более, то со всех остальных объектов налог положено оплачивать. В таком случае, состоятельный пенсионер сам определит с какого объекта, к примеру, с какой квартиры налог уплачивать не будет, а остальные жилые помещения собственника будут облагаться налогом по общему правилу.

Если у лица пенсионного возраста имеются в наличии разные недвижимые объекты, с которых должны уплачиваться налоги по п.4 ст.407 НК РФ, то льготы по налогу на недвижимость актуальны для всех объектов.

Пример. Пенсионеру принадлежит трехкомнатная квартира, земельный участок с дачным домиком. Все эти объекты входят в перечень недвижимости, облагаемой имущественным налогом. И в этом случае пенсионер ничего уплачивать не должен, поскольку все объекты разнотипные. При этом они отвечают критериям, для которых установлены льготы: наличие права собственности и не использование в хозяйственной деятельности.

Однако, даже в случае нескольких однотипных объектов, с тех объектов, которые подпадают под налогообложение, пожилой человек может рассчитывать на налоговый вычет.

Налоговый вычет для пенсионеров

К пенсионерам, которые могут претендовать на освобождение от налога на имущество, законом предъявляются требования: они должны получать пенсию на территории РФ.

Суть налогового вычета заключается в том, что определенная сумма от стоимости объекта налогообложения не будет облагаться этим налогом. Для имущественного налога характерны следующие размеры налоговых вычетов:

  • Стоимость 10 квадратов метража от площади отдельной жилой комнаты;
  • Стоимость 20 квадратов метража от стоимости целой квартиры. Количество комнат и общий метраж квартиры роли не играют;
  • Стоимость 50 квадратов метража от стоимости дома, где также не важна его площадь, этажность и количество комнат.

Таким вычетом можно пользоваться не зависимо от количества однотипных объектов.

Пример. Гражданин пенсионного возраста имеет 2 квартиры и 3 земельных участка. В этом случае, 1 квартира и 1 участок — освобождены от уплаты. Со всех остальных объектов он может претендовать на налоговый вычет.

Муниципальные власти вправе изменять объем вычетов как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения сборов.

Новое в налоговом вычете

Федеральные власти рассматривают вопрос об увеличении налогового вычета, что не может не радовать! В первую очередь, такие изменения должны коснуться дорогостоящих объектов.

Так для внушительных по размерам комплексов вычет может составить 1 млн.рублей. Все потому, что кадастровая стоимость, которая с недавнего времени берется за налоговую базу, в значительной степени превышает размеры стоимости инвентаризационной, ранее выступавшей базой для налога.

К 2020 году подобный налог властями планируется отменить и вовсе по всей стране.

Льготы на имущественный налог пенсионера

Должны ли платить имущественный налог лишь до достижения возраста пенсии или до момента выхода на нее, то есть отсутствия у гражданина других официальных источников доходов, кроме пенсии?

Для освобождения от имущественного налогообложения не имеет значения, работает пенсионер либо нет. Важен сам факт достижения возраста, с которого у лица возникает право на получение пенсии на территории России.

Вместе с тем существует определенная процедура оформления в налоговой службе освобождения от налогообложения пенсионера.

Освобождение от налогообложения пенсионера носит уведомительный характер. Это означает, что в законе предусмотрено право таких налогоплательщиков обратиться за установлением льготы. При этом это не входит в обязанность налоговой службы: самостоятельно предоставлять льготы всем собственникам объектов налогообложения, которые достигли возраста пенсии.

Это не значит, что кому-то налоговая инспекция откажет в льготе, а кому-то нет. Это означает, что налог на недвижимость для пенсионеров они могут не оплачивать только после того, как самостоятельно обратятся в территориальный налоговый орган за оформлением льготы и которым в индивидуальном порядке предоставят такое налоговое освобождение.

По сути, от физических лиц после наступления пенсионного возраста требуется самостоятельно написать заявление и предоставить определенные документы, которые доказывают наличие у заявителя оснований для освобождения от налогообложения. До этого момента налог на имущество начисляется в прежнем режиме.

Просрочка или неуплата влечет применение мер, таких как пеня, штрафы и т.д., даже если в действительности лицо достигло пенсионного рубежа.

Когда от физлица поступает уведомление соответствующей формы, инспекция осуществляет перерасчет налоговых платежей в отношении недвижимости заявителя.

Специфика имущественного налога заключается в том, что он относится к региональным. В виду чего детальное регулирование существования такого налога устанавливается властями на местах. Это означает, что руководство административно-территориальной единицы устанавливают:

  • ставки;
  • категории лиц, которым предоставляются льготы.

Независимо от решения местных властей, соответствующая льгота пенсионерам предоставляется в обязательном порядке, поскольку данное налоговое послабление закреплено на федеральном уровне.

Однако, произвола в вопросах определения ставки и определения льготных категорий со стороны властей муниципалитета не допускается, поскольку существуют указания федерального уровня, которых на местах обязаны придерживаться.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Установление льготы в отношении пенсионера на уплату налогов на имущество проходит в несколько последовательных этапов.

Определяемся со статусом

Первый этап заключается в достижении того самого возраста, с которым закон связывает наступление пенсии, а соответственно, и возникновении права на льготу.

Так, граждане России признаются пенсионерами в следующих случаях:

  • женщине исполнилось 55 лет;
  • мужчине исполнилось 60 лет.

Это так называемое общее основание выхода на пенсию среднестатистического гражданина РФ.

Законом предусмотрены категории граждан, наделенных правом досрочного выхода на пенсию:

  • шахтеры;
  • военные пенсионеры;
  • пенсионеры МВД;
  • и другие.

Список таких категорий достаточно обширен. Такие лица по достижения пониженного пенсионного возраста также пользуются льготой в уплате имущественного налога.

Собираем пакет документов

Второй этап носит бюрократический характер и предполагает подготовку и сбор пенсионером ряда бумаг:

  • Заявление, которое не имеет строго определенной законом формы;
  • Личность удостоверяющий документ (паспорт, выданный РФ);
  • Пенсионное удостоверение, поскольку именно сам факт выхода на пенсию является ключевым в освобождении от налогообложения;
  • ИНН;
  • Свидетельство о праве собственности на строение, участок иное имущество, со стоимости которого осуществляются налоговые начисления.

Фактически, законом не определена форма заявления. Однако, бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и содержится на сайте ФНС. Заполнением такой бумаги пенсионер выражает перед инспекцией свое желание о применении к нему льготного имущественного налогообложения.

Заявление рекомендуется максимально полно заполнить, дабы исключить неточности, которые послужат причиной для возврата и вынудят повторно заполнять форму.

При заполнении стоит избегать ошибок, опечаток и прочих исправлений. Ошибка и ее исправление в заявлении недопустимы и также влекут повторное заполнение заявления. Требований к способу заполнения заявлений у налоговой службы нет. Можно это сделать:

В содержании заявки от пенсионера потребуется указать:

  • Анкетные данные (Ф.И.О.);
  • Данные об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Свой ИНН;
  • Данные паспорта (серия, номер, дата выдачи и т.д.);
  • Адрес регистрации обращающегося;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление датируется днем заполнения и подписывается заявителем.

Отправляемся в налоговую

Третий этап заключается в направлении (передаче) заявления для непосредственного рассмотрения налоговому органу. Способов, которыми это можно сделать несколько:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Направление почтовым отправлением;
  • Направление посредством электронной почты.

Первые два способа привычны для российских граждан. Электронная подача представляет собой ряд последовательных действий:

  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Вместе с тем, без явки в территориальную налоговую службу не обойтись, поскольку для регистрации требуется получить в территориальной налоговой инспекции карту с логином и паролем, которые дадут возможность зайти в аккаунт, получить электронную подпись и спец.карту.

На последнем этапе активные действия выполняют уже должностные лица инспекции, которые рассматривают заявление и приложенные документы, после чего принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Возврат уплаченного налога

Пример. Если 62-летняя пенсионерка обратится в налоговую инспекцию с заявление об отмене начисления имущественного налога на ее приватизированную квартиру, дачный дом и иные дачные строения и т.д., то после перерасчета, произведенного инспектором, гражданка освобождается от будущего налогообложения. А также она может вернуть переплату за последние 3 года, хотя право возникло 7 лет назад.

Сегодня еще не так актуальны случаи перерасчета лишь за 3 последних года по причине несвоевременного обращения, поскольку налоговики берут такой налог с пенсионеров лишь с 2015 года, т.е. меньше 3 лет, ведь и обязанность у пенсионеров такая возникла меньше 3-х лет назад. Получается, что обратившиеся до 01.01.2018 пенсионеры получат возврат уплаченного налога в полном объеме.

Поэтому, если пенсионеру пришел налог на квартиру, стоит без промедления обращаться в районную инспекцию, уточнять какие бумаги требуется предоставить и просить о применении льгот.

А вот если гражданин пенсионного возраста решиться продать свое недвижимое имущество, то здесь он должен будет расплачиваться с государством наряду с людьми обычного возраста. Хотя льготы есть и здесь, которые действуют для всех. Но об этом подробнее речь пойдет в отдельной статье: «Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры«.

Это интересно:

  • Будет повышение пенсии с 1 апреля 2018г Кому повышают пенсию с 1 апреля 2018 Социальная пенсия увеличится с 1 апреля. В Постановлении Правительства от 20.03.2018 № 302 «Об утверждении коэффициента индексации с 1 апреля 2018 г. социальных пенсий», который пока не вступил в действие, прописан коэффициент — 1,029. Социальную […]
  • Форма заявления на оформление пенсии Заявление о назначении пенсии по старости: структура и общие рекомендации по заполнению Существует определенный порядок выхода российских граждан на пенсию по старости. Подробно этот порядок описан в Федеральном законе. На сегодняшний день возраст выхода на пенсию для женщин — 55 лет, […]
  • Как ип начисляется пенсия Как для ИП рассчитывается пенсия Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП […]
  • Служебная записка материальная помощь Положение об оказании материальной помощи сотрудникам Пример документа, регламентирующего поощрение сотрудников по результатам трудовой деятельности. 1. Общие положения 1.1. Оказание материальной помощи сотрудникам ООО «****» (далее Предприятие) направлено на улучшение финансового […]
  • Рассчитать пенсию до 1967 года Алгоритм расчета и начисления пенсии для родившихся до 1967 года За последние десять лет методика расчета положенного пенсионного обеспечения претерпела несколько существенных изменений. В частности, в связи с нововведениями значительно изменился порядок расчета некоторых показателей и […]
  • Как оформить пенсию по потере кормильца на жену Пенсия по потере кормильца для жены умершего: размер и документы в 2017-2018 году Часть россиян по-прежнему относятся к незащищенной категории населения, для них пенсия и социальная помощь от государства – чуть ли не единственный источник получения дохода. То же самое касается […]
  • Расчет пенсии новосибирск Размер минимальной пенсии в Новосибирске в 2018 году Новосибирская область, как территориальная единица Российской Федерации, следует действующему законодательству о пенсиях, поэтому здесь, как и во всей России, с 01.01.15 действует новая система расчёта страховой части. Тем не менее […]
  • Пенсия в узбекистане в 2018 году Пенсия в Узбекистане Политика Узбекистана, как и любой цивилизованной страны, предусматривает индивидуальный подход к пенсионным выплатам. За последние несколько лет власти внесли ни одну корректировку в показатели этой отрасли, причем все они осуществляются ради интересов своих […]
Все права защищены. 2018