Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Пенсионеры платят налог на дарение

Содержание:

Налог на дарение

Кто платит налог при получении недвижимости в дар? Освобождение от уплаты налога на доходы.

В настоящей статье я расскажу, кто обязан уплатить налог от полученной в дар недвижимости, а кто освобожден от уплаты налога. Также раскрою порядок исчисления налога (на примерах), сроки его уплаты, а также сроки подачи декларации в случае необходимости. Что же лучше? Дарение или завещание недвижимости смотри здесь.

По информации от налоговых инспекций полученной в этом году, то есть в 2014г. не будут приходить информационные письма с требованием отчитаться по доходам за 2013г. Однако это не освобождает налогоплательщиков отчитаться до 30 апреля 2014г.

По налоговому законодательству, в случае если гражданином (налоговый резидентом) получен доход, то он подлежит налогообложению (налог на доходы физических лиц) по ставки 13 % от дохода.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налоговыми резидентами признаются физические лица (граждане), фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (налоговый период). Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

Независимо от фактического времени нахождения в России налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы России.

Таким образом, налог на доходы в виде имущества, полученного в дар обязаны уплачивать даже несовершеннолетние дети независимо от возраста. Так как за несовершеннолетних отвечают законные представители — родители, опекуны, то они и обязаны будут уплатить налог. При этом не имеет значения есть средства для уплаты налога у родителей или нет. Не освобождаются от уплаты налога на доходы, полученного в вида дара от имущества ни пенсионеры (независимо от основания получения пенсии), ни инвалиды независимо от группы инвалидности и степени утраты трудоспособности.

В налоговую инспекцию поступают сведения из Управления Росреестра по всем сделкам, совершаемым собственником – налогоплательщиком. Однако у ИНФН отсутствуют сведения о виде сделки. Таким образом, налоговая инспекция просит отчитаться при отчуждении недвижимости даже в том случае, если по сделке не был получен доход. Например, если квартира или жилой дом, в том числе доли в указанном недвижимом имуществе находились менее 3 лет, то при совершении сделки, бывший собственник обязан отчитаться до 30 апреля следующего года, в котором произошла сделка. Если недвижимость была отчуждена путем дарения, то от бывшего собственника нужно письменное сообщение в налоговую инспекцию. Содержание письменного заявления в налоговую инспекцию должно быть таковым: «Сообщаю, что квартира, расположенная по адресу: «Полный адрес квартиры» была отчуждена мной по договору дарения от 00.00.0000г., поэтому мной доход не получен. В связи с изложенным, у меня отсутствуют основания уплаты НДФЛ.». Если недвижимость, находящаяся в собственности менее трех лет была отчуждена в результате договора мены без доплаты, то также необходимо письменное заявление в налоговую инспекцию. Примерно содержание заявления (пояснения) в налоговую должно выглядеть так: «Сообщаю, что в результате мены квартиры, расположенной по адресу: «Полный адрес квартиры» на квартиру: «Полный адрес квартиры» доход мной не был получен, в связи с этим отсутствуют основания уплаты НДФЛ.».

Содержание заявления является примерным, так как обстоятельства совершения сделки, а также вид сделки могут быть разными. К заявлению обязательно нужно приложить подтверждающие документы, например, договор дарения, договор мены, свидетельства о государственной регистрации права.

Согласно ч. 1 п. 7 ст. 228 НК РФ физические лица (граждане), получившие от физических лиц (граждан), не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (хоть недвижимое имущество, хоть транспортное средство, акции, паи, доли), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению обязаны уплатить налог в размере 13 % от стоимости такого имущества.

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. Таким образом, подарки в виде бытовой техники или одежды, украшений из драгоценных металлов, а также подарки в виде денежных средств не подлежат налогообложению по ставки 13 %.

Однако налоговое законодательство РФ предусматривает исключения, когда налог от полученного в дар недвижимого имущества, транспортного средства не уплачивается.

Согласно абзацу 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если:

  • даритель и одаряемый являются членами семьи в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (в данном случае имеются ввиду не кровные родственники, а члены семьи не «по крови», например, отчим и пасынок при совместном проживании;
  • даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющих общих отца или мать) братьями и сестрами).

В качестве подтверждающих документов родства между дарителем и одаряемым могут быть: свидетельство о рождении; свидетельство о заключении брака и другие).

В качестве подтверждающих документов того факта, что одаряемый является членом семьи дарителя могут быть: справка о составе семьи, бытовой акт о совместном проживании. Данный перечень является примерным. В некоторых случаях налоговые органы не признают членами семьи, так как недостаточно документальных случаях. В данном случае такой спор, возможно, разрешить только в судебном порядке.

Согласно ч. 3 ст. 228 НК РФ налогоплательщики, в том числе те, которые получили в дар недвижимое имущество, транспортное средство обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. Налоговая декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (постоянной регистрации). Согласно ч. 1 ст. 229 НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, налоговая декларация предоставляется до 30 апреля того кода, когда получен доход (дар в виде недвижимого имущества или транспортного средства).

Согласно ч. 4 ст. 229 НК РФ в налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

В случае получения в дар недвижимого имущества или транспортного средства и неполучения иных доходов (заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовому договору), то в декларации соответственно такие данные не указываются. Несмотря на то, что в ч. 4 ст. 229 НК РФ требуется указывать сведения от иных доходов (например, заработная плата), в декларации такие сведения не обязательно указывать, так как работодатель как налоговый агент уже исчислил, удержал НДФЛ, а также отчитался в налоговую инспекцию.

Гражданин, получивший в дар недвижимое имущество или автомобиль, обязан заплатить НДФЛ в виде 13 % от стоимости имущества, если не является близкими родственникам дарителю или членом его семьи. При этом ни пенсионеры, ни инвалиды не освобождаются от уплаты НДФЛ, как это предусматривается по налогу на имущество физических лиц.

Если в дар было получено транспортное средство по договору дарения от не близкого родственника, то необходимо запалить 13 % от стоимости транспортного средства. Если транспортное средство не оценено сторонами сделки, то необходимо определить рыночную стоимость транспортного средства. Рыночная стоимость транспортного средства определяется независимым оценщиком (экспертом). После того как будет определена рыночная стоимость автомобиля, с указанной суммы необходимо рассчитать налог в декларации 3НДФЛ.

Участвую в проектах по продвижению товаров и услуг, в том числе через Интернет- Магазины и иные информационные ресурсы, Вы получаете доход. Если доход Вы получаете в денежной форме, а не товарами, то указанные суммы облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Однако если общая сумма дохода в налоговом периоде не превышает 4 000 рубле, то такой доход не подлежит налогообложению. При этом под налоговым периодом понимается календарный год. Если организация, имеющая статус юридического лица (присвоен ОГРН, ИНН/КПП, ОКВЭД) официально ведет учет расходов по выплате вознаграждений, то она обязана удержать НДФЛ при выплате вознаграждения в налоговом периоде 4 000 рублей и более каждому физическому лицу. Такая организация признается налоговым агентом независимо от того официально или не официально она ведет учет расходов по вознаграждению. Единственное если учет официальный, то такие расходы отразятся в бухгалтерских регистрах. В этом случае действительно организации нужно будет подавать декларацию как налоговому агенту, а также фактически удержать НДФЛ. В противном случае организация будет привлечена к налоговой ответственности в соответствии с законодательством РФ.

Таким образом, если Вы получили доход от продвижения товаров и услуг от организации в размере, превышающем 4 000 рублей, самостоятельно Вы не обязаны подавать декларацию 3 НДФЛ и уплачивать налог. Так как такая обязанность возложена на организацию как налогового агента.

В силу п. 1 ст. 113 НК РФ физическое лицо (гражданин) или юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не могут быть привлечены к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения (например, неуплата налога), если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года (срок давности привлечения к налоговой ответственности).

Налоговый период по уплате НДФЛ на получение недвижимости в порядке дарения составляет календарный год.

Иные налоговые периоды устанавливаются для уплаты налога по «Упрощёнке» и «Вменёнке» для индивидуальных предпринимателей.

На практике стали часто задавать вопросы граждане о том подлежит ли налогообложению, в частности такому налогу как НДФЛ денежные средства, полученные одним гражданином (физическим лицом) от другого гражданина. Возникает также вопрос, подлежит ли обложению НДФЛ на даренные денежные средства, полученные только не от близких родственников или иных лиц? Попытаемся разобраться в хитросплетениях Налогового кодекса РФ.

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Таким образом, Налоговый кодекс РФ прямо освобождает об обязанности уплачивать НФДЛ физических лиц с денежных сумм, полученных в порядке дарения. При этом не имеет значения, от близкого родственника получены денежные средства или от совершенно постороннего человека.

Действующим налоговым законодательством РФ не предусмотрена обязанность по подачи нулевой (отчетной) декларации 3НДФЛ при получении в дар денежных средств независимо от статуса физических лиц (близких родственников или не родственников).

Вывод о том, что даренные денежные средства, полученные в дар, не подлежат обложению НДФЛ, также следует из Информационного письма Минфина России от 05.09.12г. № 03−04−05/1−1065.

Теперь рассмотрим пример, в том числе, когда НДФЛ с дарения не уплачивается, а также когда НДФЛ с дарения уплачивается.

Гражданин «А» (даритель) заключил договор дарения квартиры с гражданином «Б» (одаряемый) в 2012г. В договоре дарения квартиры, недвижимое имущество было оценено сторонами сделки в размере 200 000 рублей. Гражданин «Б» приходится гражданину «А» сыном, что подтверждается свидетельством о рождении.

Так как даритель «А» и одаряемый «Б» являются близкими родственниками (отец и сын), в связи с этим одаряемый «Б» освобождается от уплаты НДФЛ.

Однако отчитаться до 30 апреля 2013г. гражданин «Б» обязан. В данном случае декларация не предоставляется, а предоставляется заявление с пояснениями родственных отношений между дарителем и одаряемым. К заявлению прикладывается свидетельство о рождении, договор дарения, свидетельство о государственной регистрации права, в случае необходимости иные документы.

Гражданин «А» (даритель) заключил договор дарения квартиры с гражданином «Б» (одаряемый) в 2012г. В договоре дарения квартиры, недвижимое имущество было оценено сторонами сделки в размере 200 000 рублей. Гражданин «Б» гражданину «А» не являются между собой родственниками ни близкими, ни дальними.

Так как граждане «А», «Б» не являются близкими родственниками, то гражданин «Б» обязан уплатить налог в размере 13 % от стоимости квартиры, полученной в дар. В договоре квартира оценена сторонами сделки в размере 200 000 рублей. Таким образом, размер налога, подлежащего уплате в бюджет, составляет: 200 000 х 13 % = 26 000 рублей.

Иногда налоговые органы оспаривают сумму, оцененную в договоре, так как она явно занижена. В случае, когда в договоре дарения имущество не оценено, то стоимость недвижимого имущества берется инвентаризационная или кадастровая. В большинстве случаев пока берется инвентаризационная стоимость в органе технической инвентаризации. Не во всех городах сформирована база о кадастровой стоимости квартир, в отличие от объектов – земельных участков.

В этом случае (пример № 2) необходимо исчислять налог и предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3НДФЛ до 30 апреля 2013г. В случае не предоставления декларации 30 апреля 2013г. налоговая инспекция привлечет к ответственности (штраф не менее 1 000 рублей), а сам налог необходимо уплатить не позднее 15 июля 2013г.

Правовые основания привлечения к налоговой ответственности за отсутствия декларации (подача с нарушением сроков): частью 1 ст. 119 НК РФ предусмотрено, что за непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

  • влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей .

Правовые основания привлечения к налоговой ответственности за неуплату налога: частью 1 ст. 122 НК РФ предусмотрено, что за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 НК РФ,

  • влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Правовые основания сроков уплаты налога: частью 4 ст. 228 НК РФ установлено, что общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Реквизиты для уплаты налог можно уточнить в налоговой инспекции. По общему порядку налог уплачивается на счет, указанный в декларации (КБК – код бюджетной классификации). Оплаты без удержания комиссий можно произвести в любом отделении Сбербанка РФ.

Если отсутствуют основания для освобождения от уплаты НДФЛ при получении недвижимости по договору дарения, то необходимо уплатить налог. В случае неуплаты НДФЛ вопреки требованиям налогового законодательства, налоговая инспекция имеет право в судебном порядке взыскать неуплаченный налог. Если сумма НДФЛ меньше 50 000 рублей, то исковое заявление налоговая подаст мировому судье по месту жительства ответчика (лица, получившего в дар недвижимость или транспортное средство). Если сумма налога более 50 000 рублей, то исковое заявление будет подано в районный (городской) суд. Помимо суммы налога, за просрочку уплаты налога будет насчитана пеня в размере 1/300 ставки банковского рефинансирования за каждый день просрочки от суммы недоимки. Налоговая инспекция освобождена от уплаты госпошлины, но если суд удовлетворит исковые требования, то с ответчика, как лица обязанного уплатить налог, будет взыскана госпошлина в доход государства.

В договоре дарения недвижимости дар должен оцениваться. Если в договоре дарения недвижимости дар не оценен, то недвижимость оценивается по кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость можно взять в кадастровом паспорте. Кадастровый паспорт можно заказать в Управлении Росреста. В целях проверки полноты уплаты налога, налоговая инспекция может самостоятельно запросить сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости, полученной в дар.

На 01.01.2014г. ставка банковского рефинансирования пока не изменилась и составляет 8,25 % годовых на основании Указания Банка России от 13.09.2012г. № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России».

По информации, размещенной 31.10.2014г. на официальном сайте Центрального Банка России ставка банковского рефинансирования (ключевая ставка) возросла с 8,25 % до 9,50 %, начиная с 05.11.2014г.

Таким образом, официально подтвержден уровень инфляции до 9,50 %, хотя в реальности рост цен значительно выше.

Кадастровая стоимость квартиры, полученная в дар, от дарителя не близкого родственника составляет 560 000 рублей.

НДФЛ на полученный доход в виде дара составил: 560 000 рублей * 13 % = 72 800 рублей.

Если НДФЛ уплачен не вовремя, то идет пеня на сумму налога, подлежащей уплате в бюджет.

72 800 рублей * 10 *8,25/100*1/300 = 200, 20 рублей,

72 800 рублей – размер долга по НДФЛ;

10 – количество дней просрочки (для примера);

8,25 – действующая ставка банковского рефинансирования в процентах;

100 – постоянная величина;

1/300 – размер законной неустойки.

За более подробной и актуальной информацией на текущий момент по
Недвижимости и Юридическим вопросам в городе Ярославле
( купить квартиру, дом, коттедж; сдать/снять жильё; оформить сделки купли-продажи/дарения/мены )
Вы можете обратиться к нашим специалистам по телефону (4852) 932-532, +79023332532 ,
Viber, WhatsApp: 89023332532 или написать на электронную почту [email protected] (АН ИНФО),
а так же отправить быстрое сообщение в Агентство недвижимости ИНФО

Если Вы находитесь в Ярославле,
то можете просто заказать обратный звонок » и приехать к нам в офис
Агентства Недвижимости ИНФО г.Ярославль, Б.Октябрьская,67 »

Некоторые услуги Агентства можно заказать через сайт »

Я пенсионер,свою продаю за 2,500 000,а покупаю за 3,160 000.Я должна платить налог и какую сумму.

Уважаемая Lavrova, срок проживания в квартире для налогообложения значения не имеет: важно, сколько лет данная квартра у Вас в СОБСТВЕННОСТИ. Если квартира в Вашей СОБСТВЕННОСТИ свыше 3-х лет, то при ее продаже Вы никаких налогов платить не будете. Если квартира в Вашей СОБСТВЕННОСТИ менее 3-х лет, то Вы заплатите 13 % с 1,5 млн. руб., т. е. 195 000 руб. НО! Вы сможете воспользоваться правом на налоговый вычет в связи с покупкой новой квартиры и тогда налоги платить не придется.

Вам надо будет предоставить НДФЛ-3 до 30 апреля 2013 года. При предоставлении проводите два в одном, то есть с суммы продажи 2.5 млн. не облагается налогом 1 млн., далее если не использовали налоговый вычет , то в этой же декларации проводите покупку в сумме 3.16млн. и указываете налоговый вычет в размере 2млн. то есть налогов нет. и если будет развита практика по возврату налогового вычета неработающими пенсионерам — принятая поправка к 220 ст НК с 01.01.2012г., то возможен и возврат на счет ранее (за последние 3 года официальной трудовой деятельности) удержанной ставки подоходного налога
по такому принципу заполненную приняли НДФЛ-3 21.03 сего года. (заполняли НДФЛ-3 в фирме специализирующейся именно по подачам деклараций и все, что связанного с налогами)

то что я привел выше касается продажи недвижимости находящейся в собственности менее 3 лет. если более трех, то налога с продажи нет, а имущественный вычет с покупки возникает на основании принятой поправки к ст. 220 НК. даже при условии, что Вы неработающий пенсионер.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день. Пенсионер Вы или нет. роли не играет. Налог платят все, даже дети.
Для налогообложения важен срок нахождения имущества в Вашей собственности, время проживания (пользования) тут совершенно значения не имеет. Из Вашего вопроса не понятно сколько лет указанное имущество находится в Вашей собственности.
Налогоплательщик вправе уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую он получил при продаже имущества. Это называется имущественный налоговый вычет.
Размер вычета различается в зависимости от срока, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщика.
1. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика более трех лет, то вычет предоставляется в полной сумме, полученной от его продажи (ст. 217 НК РФ). Если менее трех лет, то в сумме, не превышающей 1 млн. руб., полученной от продажи жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ).
2. Также налогоплательщик вправе не применять имущественный вычет, а уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Такие расходы должны быть документально подтверждены (ст. 220 НК РФ). Так можно поступить, если, например Вы покупали квартиру.
Также Вы можете компенсировать подлежащий уплате налог путем подачи заявления о предоставлении Вам налогового вычета при покупке.

Налогообложение при дарении

Мария Разумовская

Бабушка и внучка близкие родственники,налог не начисляется .

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.
Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ налог на дарение квартиры не платится близкими родственниками. Близкими родственниками в данном случае являются супруги, дети (свои и усыновленные), братья, сестры, дедушки и бабушки, а также внуки. Чтобы одаряемый смог получить освобождение от налогов на полученную в дар квартиру, он должен предоставить необходимый документ, доказывающий наличие родственных связей или семейных отношений с дарителем. В качестве подобных документов может выступить, решение суда, свидетельство о рождении и браке и прочие документы, способные подтвердить данную информацию.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

При дарении между близкими родственниками обязанности по декларированию дохода и уплате налога не возникает. В соответствии со статьей 14 Семейного кодекса РФ близкими являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии. Это родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
В данном случае указывать стоимость дара не нужно.
А почему именно дарение? Возможно. это не лучший способ отчуждения права. Если в будущем квартира будет продаваться, то внучке придется платить 13% от стоимости квартиры за вычетом 1 м.р. Кроме того, если внучка несовершеннолетняя вопрос продажи придется согласовывать с органами опеки. Кроме того, с нового года начнет действовать новая система налогообложения. Налог на имущество будет исчисляться от кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной. Внучке каждый год придется платить примерно 14 т.р. Пенсионеры от налога на имущество освобождены.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Сумму дара в договоре дарения указывать необязательно. Следует позаботиться о документальном подтверждении факта родства дарителя и одаряемого, т.к., эти документы одаряемому придется представлять в налоговую инспекцию.

Налоговые вычеты и уплата налогов для пенсионеров при продаже квартиры.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Пенсионер не освобождается от уплаты подоходного налога, льгот тоже нет. Налог составляет 13 процентов за вычетом одного миллиона.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Елена Вы путаете с Налогом на имущество физических лиц, который оплачивается ежегодно собственником жилья на него льготы есть и пенсионеры освобождаются от уплаты данного налога

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Но могу, если надо посоветовать как уменьшить налогооблагаемую базу уплаты налогом законным путем. Для этого мне нужно задать дополнительные вопросы. Звоните или пишите, Елена, буду рад помочь!

напишите в личку более подробно, есть законные варианты уменьшения налоговой базы, но надо будет уточнить так же что с продаваемой квартирой, ранее была первичная приватизация, ДКП или что-то другое, цены продажи и покупки.

Без цены продажи и покупки ответить Вам, предложив оптимальный вариант, не возможно. Если не искать оптимизации, то налог = стоимость продажи-1 000 000х13%. Льгот нет даже у инвалидов войны.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

При условии, что квартира получена на безвозмездной основе (наследство, приватизация, дарение), ситуация с налогом будет выглядеть так:
При продаже:
Х = (У — 1 млн. руб.) * 13%, где
Х — размер налога;
У — стоимость имущества указанная в договоре купли-продажи;
1 млн. руб. — стандартный налоговый вычет при собственности менее 3-х лет;
13% — ставка налога на доходы физических лиц (для налоговых резидентов РФ).

При покупке пенсионер может получить налоговый вычет, его максимальный размер ограничен 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. налога на доходы физических лиц. Вычет этот можно получить только в пределах уплаченного или подлежащего уплате налога. Здесь необходимо соблюдение ряда условий:
А) право на получение налогового вычета при покупке ранее не реализовано;
Б) стоимость в договоре купли-продажи должна быть не менее 2-х млн. руб.;
В) сделки должны быть проведены в один налоговый период;
Г) необходимо грамотно составить все необходимые документы (договра, расписки, заявления, декларации).

Пример: стоимость квартиры, которая продается = 4 млн. руб., которая покупается = 4 млн. руб.
Налог при продаже: (4-1)*13% = 390 тыс.
Вычет при покупке: 260 тыс.
Итого к уплате 390 – 260 = 130 тыс.
Вообщем для действительно полезного совета необходимо больше исходной информации. Хороший специалист позволит Вам оптимизировать налоги (свести к нулю). Если необходима помощь, обращайтесь. Контакты на моей страничке.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Елена, здравствуйте, я так подозреваю, что вы агент и вам нужна консультация. Пенсионер или нет при продаже квартире льгот не имеет и должен уплатить налог. Если квартира была приватизирована, то налог расчитывается из цены продажи вычесть 1 млн.р и остаток умножить на 13% Например: цена квартиры 3,2 млн.р -1 млн.р = 2, 2 млн.р С этой суммы берем 13% и получаем налог 286 000 руб. Но каждый человек 1 раз в жизни имеет право на налоговый вычет с 2 млн.р. ставка равна 13% , т.е. 260 000 руб. Если продажа и покупка происходит в один налоговый период — календарный год, то вам нужно будет уплатить только разницу 286 000 — 200 000 руб= 86 000 руб. Но здесь начинается самое главное. Если пенсионер в течение предыдущего года не работал нигде и не получал никаких подарков, от которых он заплатил подоходный налог государству или сдавал квартиру и не оплатил подоходный налог государству, то у него нет базы с чего бы ему посчитали этот вычет. Предыдущие годы не считаются. Отсюда следует, что денег ему не вернут вообще, т.е. эти 260 000 руб не с чего получать, а вот за продажу он обязан оплатить налог (в моем примере 286 000 руб) . Если же какие-то деньги пенсионер отчислял в виде налога за предыдущий год, то ему зачтут это и если этих денег не будет хватать, то для пенсионеров есть льготный период в течение следующих трех лет могут ситать эти поступления и вычесть потом в качестве вычета. Если есть желание позвоните в налоговую nalog.ru и спросите про этот вычет и вам ответят так как я написала.

Коллеги! Мы все иногда ошибаемся, что поделаешь. Но когда мы даем консультацию, которую иначе как юридической не назовешь, и от правильности которой зависит ни много ни мало несколько сотен тысяч рублей клиента, то надо быть очень осторожными. Даниил и Татьяна высказали здесь прямо противоположные мнения по поводу налогового вычета для неработающих граждан. Я бы предпочла смолчать, но мне жалко денег клиента. Вдруг он возьмет за основу своих действий ошибочное мнение. Причем вопрос этот совсем недавно обсуждался и обсуждался почти в том же составе специалистов.
http://realty.dmir.ru/forum/162361/
Похоже, что нам тогда не удалось убедить Татьяну в ошибочности ее мнения. Но что же делать клиенту?! Как ему узнать, кто прав? Пойти в налоговую? Но тогда мы-то здесь зачем?
Нехорошо это все. Так и хочется предложить всем прекратить давать консультации по налогам.
Елена, обязательно пройдите по ссылке http://realty.dmir.ru/forum/162361/ и посмотрите ответы на такой же вопрос. А потом, уже хотя бы примерно понимая, что к чему, проконсультируйтесь в налоговой.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Ирина Владимировна, для меня клиент тот, кто оплачивает мою работу и только в этом случае я готов нести ответственность за свои слова. В данном случае Елена не является моим клиентом, поэтому никакой ответственности за свои слова я не несу, это лишь мое мнение, которое я, как и Вы, свободно могу излагать.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

А Татьяна немного не права, а в цифрах думаю опечатка, повлекшая неправильность дальнейших расчетов: «286 000 — 200 000 руб= 86 000 руб.» Вторая цифра некорректна, правильно 260 000.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Далее будет немного не в тему, но это из моего блога 2-х годичной давности, уже поздно и не хочу что-то менять (в блоге речь идет про участок, который с легкостью и без какого-либо ущерба можно заменить «Квартирой».

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Налоговый вычет предоставляется не на «заработную плату», а на доходы подлежащие налогообложению по ставке 13%. Порядок предоставления имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимого имущества установлен ст. 220 НК РФ. Согласно подпункту 2 пункта 1 этой статьи при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Указанный вычет предоставляется налогоплательщику по доходам, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, по окончании налогового периода при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту учета на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. Имущественный налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и сумму налога на доходы физических лиц, фактически уплаченную в бюджет в налоговом периоде. Таким образом, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде возврата (полностью или частично) уплаченного им налога на доходы физических лиц. Согласно подпункту 7 пункта 1 ст. 208 НК РФ доходом неработающего пенсионера является пенсия, которая на основании пункта 2 ст. 217 НК РФ не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц. Соответственно налог на доходы физических лиц в бюджет не уплачивается. Следовательно, воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, нельзя. Однако в случае, если имеются иные доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%, то воспользоваться имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением земельного участка можно, но при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ (участок должен быть «для индивидуального жилищного строительства»).

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Ключевое здесь вот это: «Налоговый вычет предоставляется не на «заработную плату», а на доходы подлежащие налогообложению по ставке 13%».

А у меня патологически гипертрофированное чувство ответственности. В 90-е годы научили тому, что «за базар отвечать надо».

а текст хороший, доходчивый. Но все равно может не до всех «дойти.» Вон тогда в вопросе ведь все разжевали. Пысин-то, похоже, понял.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Вернулась на страничку, а тут такая полемика разгорелась. Да, я действительно опечаталась во втором расчете не 200 тыс, а 260 тыс., бывает, что на клавиатуре не туда попадаю. Даниил сейчас точно и полно объяснил. и все правильно. Я полностью текст не стала писать. Но у пенсионеров по большей части как раз кроме пенсии ничего и нет и свою приватизированную квартиру продают или полученную по наследству. А дополнительных доходов, с которых уплачен был налог нет, вот и нечего вычитать.

Татьяна, Вас прям как заклинило. Да что ж Вы никак не хотите понять, что продажа квартиры — это и есть тот самый дополнительный доход. И налог пенсионеру надо заплатить с этого дохода, если квартире было менее трех лет. А если он в этом же году купил квартиру и получил т.о. право на вычет 260 000руб, т.е. на возврат подоходного за этот год? Вот и смотрите: получается он за продажу должен заплатить государству подоходный, скажем, 260 000 руб. Государство, если любой человек (даже ребенок или пенсионер) купил квартиру, обязано выплатить ему (упрощаю) 260 000 руб. Получается, что он должен государству такую же сумму, как и государство должно ему. Налоговая оформляет эти суммы зачетом аналогичных требований. В налоговом законодательстве не сказано, что пенсионеры не имеют право на вычет при покупке. Там сказано, что этот вычет могут получить граждане, имеющие доход, облагаемый по ставке 13%. А доход от продажи квартиры и облагается именно по этой ставке. Речь идет о пенсионере, который купил-продал и за продажу должен налог. Если пенсионер не имел дохода ни от продажи недвижимости, ни от трудовой деятельности — в общем никакого дохода, по которому надо платиь подоходный налог, а только купил квартиру, то ему, конечно, ничего не полагается. Если Вы опять не поняли, то может Вам распечатать ответ Даниила или мой и показать его в налоговой. Говорю о напечатанном варианте потому, что подозреваю, что правильно вопрос Вы не зададите, т.к. никак не можете уловить связь между уплатой налога на продажу квартиры и его возвратом (налоговым вычетом на приобретение). А неправильно заданный вопрос приведет к неправильному ответу.

Это интересно:

  • Закон по кемеровской области об административных правонарушениях О внесении изменений в Закон Кемеровской области "Об административных правонарушениях в Кемеровской области" О внесении изменений в Закон Кемеровской области «Об административных правонарушениях в Кемеровской области» Принят Советом народных депутатов Кемеровской области 21 марта 2018 […]
  • Ип закон о предпринимательстве Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изменениями и дополнениями) Информация об изменениях: Федеральным законом от 23 июня 2003 г. N 76-ФЗ в наименование внесены изменения, вступающие в силу с […]
  • 155 приказ по закупкам Приказ Министерства экономического развития РФ от 25 марта 2014 г. N 155 "Об условиях допуска товаров, происходящих из иностранных государств, для целей осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (с изменениями и дополнениями) Приказ […]
  • Приказ 760 фст от 13062013 Приказ 760 фст от 13062013 ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ТАРИФАМ от 13 июня 2013 года N 760-э (с изменениями на 4 октября 2017 года) ____________________________________________________________________ Документ с изменениями, внесенными: приказом ФСТ России от 27 мая 2015 года N 1080-э […]
  • Удостоверение следственный комитет образец Проект Приказа Следственного комитета Российской Федерации "Об утверждении Порядка выдачи удостоверений ветерана боевых действий в военных следственных органах Следственного комитета Российской Федерации" (подготовлен Следственным комитетом Российской Федерации 15.02.2017) Досье на […]
  • Федеральный закон о обороне государства Федеральный закон от 31 мая 1996 г. N 61-ФЗ "Об обороне" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 31 мая 1996 г. N 61-ФЗ"Об обороне" С изменениями и дополнениями от: 30 декабря 1999 г., 30 июня, 11 ноября 2003 г., 29 июня, 22 августа, 29 декабря 2004 г., 7 марта, 4 апреля, 26 […]
  • Закон об актах загс Федеральный закон от 15 ноября 1997 г. N 143-ФЗ "Об актах гражданского состояния" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 15 ноября 1997 г. N 143-ФЗ"Об актах гражданского состояния" С изменениями и дополнениями от: 25 октября 2001 г., 29 апреля 2002 г., 22 апреля, 7 июля, 8 […]
  • Приказ 22-нп Приказ Департамента жилищно-коммунального комплекса и энергетики Ханты-Мансийского АО - Югры от 11 ноября 2013 г. N 22-нп "Об установлении нормативов потребления коммунальных услуг и нормативов потребления коммунальных ресурсов в целях содержания общего имущества в многоквартирном доме […]
Все права защищены. 2018