Советник

Юридические услуги по корпоративному праву

Выплата налогов в ооо

Содержание:

Какие налоги платит ООО в 2018 году: УСН, ЕНВД и ОСН

Статьи по теме

Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2018 году, зависит от системы налогообложения. Выбор налогового режима зависит от многих условий: вид деятельности, расположение и др. В статье расскажем: какие обязательные налоги заплатит ООО в 2018 году с работниками и без, а также приведем сравнительную таблицу по каждому режиму.

При прочтении статьи учитывайте, что упрощенцев освободили от лишних отчетов. Подробности читайте в журнале «Упрощенка».

Виды налогообложения для ООО

НК РФ установлены пять систем налогообложения (налоговые режимы):

  1. общая (или сокращенно – ОСН, уплачивается налога на прибыль)
  2. упрощенная (УСН)
  3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  4. единый сельхозналог (ЕСХН)
  5. патентная (ПСН)

Патентная система применяться ООО применять не может, так как она предназначена только для ИП.

ЕСХН накладывает обязательство к виду деятельности налогоплательщика. ООО вправе применять режим только при условии, что занимается производством и переработкой сельхозпродукции, т.е. является сельхозтоваропроизводителем.

Таким образом, организация с организационно-правовой формой вправе выбрать одну из трех систем: ОСН, УСН и ЕНВД.

У ЕНВД и УСН есть ряд требований. В целом, они предусмотрены для небольших компаний (условия: ограничение по выручке, численности и др.).

Программа Упрощенка 24/7 заполняет отчетность с учетом последних изменений. Выгрузка отчетов проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Какие налоги ООО заплатит в 2018 году

Ниже мы привели список налогов для каждого режима налогообложения для ООО. Отметим, что АО уплачивают те же самые налоги, что и общество с ограниченной ответственностью.

УСН для ООО в 2018 году: налоги (обязательные платежи)

Применение упрощенной системы налогообложения на ООО освобождает компанию от уплаты налога на прибыль. По сути ООО платит единый упрощенный аналог вместо налога на прибыль. Однако некоторые бухгалтеры-новички ищут, какая ставка по налогу на прибыль для ООО на УСН. Ответ простой — никакая. Этот налог при упрощенке не уплачивается.

Выбор налоговой базы зависит от решения налогоплательщика. Можно облагать налогом только доходы (ставка 6%). Для этого нужно выбрать объект налогообложения «доходы».

Если же у налогоплательщика вид деятельности связан с достаточно большим количеством расходов, то выгоднее облагать налогом разницу между доходами и расходами по ставке 15%.

Налог уплачивается 31 марта следующего года. При этом нужно три раза в год заплатить авансовый платеж за 1, 2 и 3 кварталы не позднее 25 числа месяца, который следует за кварталом.

Как платить налоги с УСН — пошаговая инструкция

Шаг 1. Рассчитайте налог

Шаг 2. Заполните платежное поручение на уплату

Шаг. 3 Заплатите авансовый платеж не позднее установленный сроков

Порядок расчета и уплаты смотрите в другой статье на нашем сайте.

Какие налоги платят ООО при УСН в 2018 году?

Несмотря на то, что УСН освобождает ООО от уплаты многочисленных налогов, предусмотренных ОСН, ограничиться только уплатой единого налога не получится.

При наличии в компании транспорта, компания заплатит налог за транспорт.

Более того, законодательством предусмотрены 4 случая, когда плательщик на УСН может стать налоговым агентом по НДС:

  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)

В 2018 году ООО на УСН уплачивает также налог на имущество по объектам недвижимости, налоговая база по которым — кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Например: торговые центры, нежилые помещения для офисов и др. Если в собственности есть земля, то обязательно платится земельный налог.

Также если ООО совмещает УСН и ЕНВД, то упрощенец становится дополнительно плательщиком ЕНДВ.

Таблица налогов ООО для УСН в 2018 году

Налог при УСН

Комментарий

Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 1 до 6%

УСН доходы минус расходы

Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы минус расходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 5 до 15%

Если есть транспорт, ставка зависит от региона и лошадиных сил

Если есть земля, ставка устанавливается региональными властями

Налог на имущество

Если имущество попало в кадастровые списки региональных властей, ставка устанавливается региональными властями

Если упрощенец совмещает УСН и ЕНВД. Ставка 15%

  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)

Налог на прибыль

  • с прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • дивидендов;
  • операций с некоторыми видами долгов.

Какие налоги платит ООО на УСН с работниками и без?

Обратите внимание, что ООО на УСН без работников платит только упрощенный налог и налоги, которые мы привели выше. Эти платежи обязательные.

А вот если есть работники, то дополнительно уплачиваются вносы и НДФЛ с зарплаты работников.

ООО на УСН платит страховые взносы только с зарплаты работников. Ставка льготная — 20%, в некоторых видах деятельности есть ставка 30%.

Какие взносы платит ООО на УСН:

  1. на обязательное медицинское страхование
  2. на обязательное пенсионное страхование (в том числе допвзносы, если производство опасное)
  3. на обязательное социальное страхование
  4. на травматизм

Как видите, содержание УСН для ООО не такое затратное, как налог на прибыль.

Сколько платить налого при УСН: как посчитать?

Узнать, сколько вам платить налогов при УСН в текущем году, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.

ЕНВД для ООО в 2018 году

ООО платит единый налог, расчет которого производится на основе средних показателей для каждого вида деятельности.

Согласно ст. 346.26 НК РФ ЕНВД применяется налогоплательщиками, которые оказывают:

  • услуги общественного питания через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей
  • услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. метров
  • услуги ветеринаров
  • услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
  • розничная торговля в магазинах и павильонах с площадью торгового зала менее 150 кв. метров
  • розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, или объекты нестационарной торговой сети
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, а также на транспортных средствах
  • бытовые услуги
  • сдача в аренду торговых мест без торгового зала, а также объектов общепита, не имеющих зала обслуживания посетителей
  • сдача в аренду земельных участков для размещения объектов торговой сети и объектов организации общественного питания
  • услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
  • ремонт, ТО и мойка автотранспорта
  • предоставление в аренду мест на автостоянках
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, при этом количество собственных или арендованных единиц транспорта у плательщика ЕНВД не должно превышать 20.

Налог при ЕНВД рассчитывают по формуле: БД х ФП х К1 х К2, где:

БД – базовая месячная доходность на единицу физического показателя в рублях;

ФП – физический показатель, которым может быть, например:

  • площадь торгового зала или заведения общепита
  • количество работников, оказывающих услуги
  • другое

К1 – коэффициент-дефлятор (1,868 в 2018 г.)

К2 –региональный корректирующий коэффициент, который уменьшает предполагаемый доход.

Единый налог заменяет налог на прибыль. Что касается НДС и налога на имущество, то здесь условия аналогичны, что применяются при УСН.

ОСН для ООО в 2018 году

Выбирая ОСН налогоплательщик будет платить и подавать декларации по налогам на:

  • прибыль (ставка налога на прибыль — 20%, исключение: льготные категории налогоплательщиков)
  • добавленную стоимость (0%, 10%, 18%)
  • имущество (2,2%)
  • НДФЛ (13% или 30% для нерезидентов)
  • страховые вносы (30%, также есть различные льготные ставки)

Налоги ООО в 2018 году (сравнительная таблица)

Ниже приводим сравнительную таблицу налогов.

Скачать таблицу

Способы оплаты налогов онлайн

Многие предприниматели предпочитают откладывать оплату налогов. Этот процесс занимает много времени. Часто в рабочее время людям приходится стоять в очереди, когда в офисе их ждут партнеры, клиенты и неотложные дела.

В результате просроченных сроков люди могут стать должниками. Это доставляет моральные и практические проблемы. К примеру, сложно получить паспорт для выезда за границу, оформить банковские документы, вести бизнес с международными партнерами и т.д.

В современном мире стало модным оплачивать налоги онлайн без дополнительных потерь. Уровень комиссии минимальный. Нужно просто использовать специальные онлайн-сервисы, которые помогут сэкономить время (например, на сайте госуслуг оплатить налоги онлайн можно в течение нескольких минут). Во многих интернет-сервисах не нужно дополнительно проходить регистрацию.

Как правило, для обработки платежей требуется не больше трех дней. Использовать сервисы для оплаты через Интернет можно в любое удобное время (даже в выходные и праздничные дни). Оплату можно проводить даже с помощью мобильных телефонов. Консультанты на этих сайтах отвечают на вопросы про оплату налогов и погашение штрафов.

Отличие оплаты налогов ИП от юридических лиц

У индивидуальных предпринимателей меньше налогов, если сравнить их с юридическими лицами. Во многих случаях эти налоги имеют более низкие ставки. Сумма налогов определяется налоговым режимом, согласно которому работают предприниматели. К примеру, при наличии патентов сумма налогов составляет около 3%. При наличии декларации немного выше.

Оплата суммы происходит равными частями (и социальный, и подоходный налог). Индивидуальные предприниматели платят отчисления на добавленную стоимость, когда превышается минимальный уровень продаж услуг или продукции. ИП уплачивает обязательные взносы в соответствующие пенсионные фонды.

В отличие от юридических лиц у ИП бухгалтерский учет проще. Благодаря этому ИП может самостоятельно им заниматься. Юридическим лицам в большинстве случаев требуется нанимать дополнительно бухгалтера на работу.

Юридическим лицам приходится оплачивать больше налогов. При этом уровень ставок выше, чем у ИП. Дополнительно юридические лица платят корпоративные подоходные взносы.

Знаете ли Вы, как рассчитать НДС?

Рекомендации по выбору наиболее подходящего вида налогообложения для ООО.

Если юридические лица занимаются малым бизнесом, тогда их доход подвержен ставкам (до девяти процентов). Если не учитывать расходы, то следует платить суммы налогов в равных частях. К примеру, как социальный и корпоративный налог.

Согласно закону, юридические лица должны перечислять индивидуальный налог, который вычитывается из заработанных денег сотрудников. Сумму оплаты в накопительные пенсионные фонды следует брать из зарплаты сотрудников.

Как оплатить налоги онлайн для ООО и ИП?

Современные онлайн платежи можно осуществлять быстро и практически из разных частей мира. Это очень удобно для людей, которые устали от длинных очередей или часто бывают в командировках.

Согласно закону, частные предприниматели должны оплачивать несколько разновидностей налогов.

У современных ООО есть разные системы налогообложения. На этот фактор влияет число и содержание бухгалтерских отчетов коммерческих компаний. Для выбора оптимального варианта системы налогообложения нужно изучить особенности конкретного ООО. Внесение платежей на сайты Интернета является более упрощенным вариантом системы налогообложения.

Существует три способа оплатить налоги:

  1. Самостоятельно прийти в налоговую организацию.
  2. Делегировать оплату доверенным лицам. К примеру, сотрудникам организации.
  3. Оплатить налоги ФНС онлайн.

Благодаря современным технологиям можно проводить налоговые платежи с помощью сети Интернет. Для выполнения этих платежей требуется расчетный счет юридических либо физических лиц.

Рассмотрим подробнее схемы для совершения этих платежей.

Узнать и оплатить налоги онлайн: быстро и просто

Для этого потребуется использовать компьютер или ноутбук, где есть доступ к сети Интернет. Для совершения платежей важно указывать правильные реквизиты налоговых организаций. Следует быть внимательными при заполнении собственных реквизитов и убедиться в том, что на счету есть достаточная сумма.

Перед выплатами необходимо правильно подсчитать сумму платежей с помощью услуг бухгалтера. Но большинство предпринимателей справляются с этим самостоятельно. Для выполнения платежей требуется указывать точные данные о получателе. Оптимально, если вся нужная информация будет написана рядом. Требуется вводить данные в нужные поля. После заполнения формы следует завершить платеж с использованием электронно-цифровой печати. Затем данные отправляются в банк.

Как получить субсидию на развитие малого бизнеса?

Не забудьте про своевременную оплату налогов! Ключевые моменты начисления и оплаты налога УСН.

После выполнения этих шагов процесс оплаты окончен. Далее средства поступают на счет соответствующих организаций. Чтобы убедиться в этом, необходимо зайти в банк, чтобы получить бланк с подтверждением оплаты и печатями соответствующих организаций. Эти платежные документы считаются доказательством того, что все налоги оплачены.

Делать оплату налогов с помощью Интернета удобно и в дневное, и в ночное время без праздников и выходных.

Сбербанк: оплатить налоги онлайн

Большинство ИП имеют право на внесение налоговых платежей не только с собственного расчетного счета, но и из остальных банков. Процесс перевода денежных средств с помощью Интернета для ИП во многом похож на ООО.

Если на счету недостаточно денег у ИП, тогда он имеет право на получение талона в налоговой организации и обратиться в любой Сбербанк. Для этого достаточно назвать точную сумму и совершить оплату по соответствующим реквизитам.

У предпринимателей есть возможность оплатить налоги через Сбербанк-онлайн. Для этого достаточно иметь счет в Сбербанке. Человек получает аккаунт, где есть доступ к Интернет-клиенту. Здесь нужно вводить логин и пароль, чтобы совершить оплату. При этом следует назвать назначение платежа. В результате можно значительно сократить процесс оплаты налогов по времени.

Кроме того, через Сбербанк-онлайн можно оплатить огромное количество прочих услуг. К примеру, можно:

  • оплатить транспортный налог онлайн,
  • оплатить налоги на землю онлайн,
  • оплатить налог на имущество онлайн,
  • оплатить налог на квартиру онлайн.

Достаточно зайти на официальный сайт Сбербанка и в собственный кабинет. Выбрать способ оплаты «Сбербанк». После ввода данных денежные средства поступают на соответствующий портал банка.

Похожие статьи

Бизнес по продаже запчастей для иномарок под ключ.
Начните с вложений в 120 тыс. рублей! Прибыль от 40 тыс. рублей в месяц.
Понятная ниша. Высокий спрос. Наценка 25-40%.

Начните прибыльный бизнес по продаже уникальных кукол Бумвяжиков.
Вложения — 59 тыс. рублей.
Прибыль — от 30 000 рублей в месяц!

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Можно ли работать без НДС, и какие налоги платят ООО?

Открыть ООО без НДС реальная задача, но для этого важно выбрать правильный режим выплаты налогов. Не секрет, что многое зависит от формы налогообложения предприятия, вида деятельности и прочих факторов. Ниже рассмотрим, какие налоги предусмотрены для ООО (в зависимости направления работы), а также как уйти от НДС (если это требуется).

Тонкости налогообложения, или какие налоги платят ООО

Выплата налогов в процессе деятельности — обязательство любого ООО. При этом учредители компании вправе самостоятельно делать выбор в пользу подходящего варианта. От корректности принятого решения зависит размер налоговых выплат и успех компании в частности. Вот почему вопрос налогообложения важно поднимать еще на этапе оформления бизнес-плана. Конечно, в дальнейшем возможна перерегистрация ООО на УСН без НДС, но для этого придется тратить время.

Ниже рассмотрим налоговые режимы, которые действуют на территории РФ, а также выделим основные ставки:

  • ОСНО. Для такого варианта налогом облагается добавленная стоимость, прибыль, а также среднегодовая цена имущества. В этом варианте налогообложения взимается 20% с прибыли, от 0 до 18 процентов НДС (в зависимости от предоставляемых услуг или реализуемых товаров), а также налог на имущество компаний в размере 2,2%.
  • УСН (вариант — «Доходы»). Если речь идет о таком режиме налогообложения, здесь налоги берутся только с полученной прибыли (затраты компании в учет не берутся). Общий параметр составляет 6%, но по регионам возможно уменьшение ставки до 1% (по решению местных властей).
  • УСН (вариант — «Доходы минус расходы»). При таком режиме налоги взимаются с разницы, которая получается между полученной прибыли и доказанными затратами предприятия (должны иметь обоснования). Если выплачивается минимальный налог, в качестве налоговой базы используется полученная прибыль. Если исходить в целом по РФ, размер ставки составляет 15%, но по регионам процент может снижаться до 5%. Нижний порог выплат составляет 1%.
  • ЕНВД — вариант выплаты налогов (вмененка), когда выплаты не связаны с реально получаемой прибылью организации. Здесь налоговая ставка по РФ составляет 15%, но в регионах она часто снижается до 7,5%.
  • ЕСХН — тип налогообложения, когда налогом облагается разница между прибылью, которую получило ООО, а также доказанными затратами. С полученного числа берется 6%.

Из сказанного видно, какие налоги должны платить ООО для каждого из вариантов налогообложения. При этом четко ответить на вопрос, какие расходы ожидают компанию, не получится. Этот аспект влияет множество факторов — вида деятельности, выбранной формы осуществления платежей в ФНС, региона, размера прибыли и так далее. Общие расходы могут отличаться в несколько раз.

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Можно ли работать без НДС?

Теперь рассмотрим, доступно ли открытие фирмы без НДС или переход на интересующую форму выплаты налогов. Как отмечалось ранее, здесь многое зависит от выбранного варианта налогообложения. Рассмотрим их подробнее применительно к налогу, взимаемому с добавленной стоимости.

Совмещение ОСН и ЕНВД

Если предприятие совмещает два режима, а именно общий и «вмененку», получаемая ООО прибыль по ЕНВД налогом НДС не облагается. Во избежание оплаты налога требуется завести отдельный учет НДС для общей и вмененной формы. Для решения этой задачи требуется выполнение двух условий:

  1. Если для работы по «вмененке» компания или предприниматель (ИП) приобретает товары или пользуются услугами с НДС, размер этого налога требуется учесть в цене товаров (услуг). Это касается основных средств, а также активов, имеющих нематериальный характер.
  2. Если для работы на общей форме (ОСН) ООО или ИП пользуется услугами или приобретает товары с учетом НДС, его размер берется для вычета (правила прописаны в НК РФ).

Также существуют расходы, при которых не получится отдельно учесть НДС. Как результат, придется разделять этого налог для «вмененки» и общей формы. В эту категорию затрат входит аренда офисного помещения и платежи по коммунальным услугам. Как результат, размер НДС распределяется с учетом того, как эти товары применяются в каждом из направлений работы. Нельзя забывать и о необходимости подачи декларации по НДС до 25 числа (отчет сдается раз в квартал).

Если компания работает на «упрощенке», платить некоторые налоги (НДС в том числе) не требуется. К слову, ИП также не выплачивают налог на имущество и НДФЛ. Но на практике имеются варианты, когда «частники» (ИП) и ООО вынуждены платить НДС. К этой категории стоит отнести:

  • Импорт товаров в РФ.
  • Выставление плательщиком налогов счета-фактуры, где прописана НДС.
  • Проведение транзакций по соглашению о совместной работе, а также соглашению доверительного управления (если имущество находится в РФ).

В указанных случаях подготовка деклараций с учетом НДС и выплата этого налога обязательна.

Если партнер (поставщик) при работе на ОСН прописывает НДС в счете, ООО на УСН, получающее товар, вправе оплатить его. Это связано с тем, что НДС — налог, который платит поставщик, а не компания. Получатель товара на «упрощенке» не должен выплачивать НДС. При этом товар, приобретенный в этом случае, реализуется без учета налога.

По закону ООО и ИП на «упрощенке» не должны платить НДС. Если покупатель просит выставить счет с учетом этого налога, по законодательству это не запрещено, но тогда придется заплатить сумму с учетом НДС, а также передать декларацию в ФНС (хотя бы в электронной форме).

Налоговые агенты

В случае с налоговыми агентами последние должны платить НДС и передавать отчеты (декларации). Кроме того, подобные обязательства могут выполнять и компании. Налоговый агент вынужден платить НДС, если он купил товар или воспользовался услугой зарубежного предприятия, не состоящего на учете в ФНС РФ, а также продает товары, которые передает иностранная компания. Кроме того, платить НДС придется в случае покупки имущества у обанкротившегося предприятия, при аренде или приобретении госимущества.

Общий режим налогообложения для ООО

Общий режим налогообложения для ООО

Похожие публикации

Вновь зарегистрированная организация, если она не подает уведомление о переходе на упрощенку, по умолчанию считается плательщиком налогов в рамках общей системы налогообложения. Два основных налога, которые уплачиваются на ОСНО, – налог на прибыль и НДС.

Расчет налогов на ОСНО

Налогоплательщики на УСН исполняют свой долг перед бюджетом по одному общему – единому налогу, который рассчитывается по деятельности в целом. В зависимости от объекта налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» его сумма определяется по-разному, но это так или иначе один платеж, в котором учитывается или не учитывается та или иная операция, проводимая компанией.

На общей системе налогообложения одна и та же сделка может иметь значение как для расчета налога на прибыль, так и для НДС. В то же время говорить о том, что налоговые базы для этих двух налогов полностью идентичны, нельзя. Есть ряд операций, которые могут учитываться для расчета налога на прибыль, но никак не влиять на НДС. Например, это начисление и выплата зарплаты, которая уменьшает сумму налога на прибыль, но не отражается в НДС. Реализация товаров или услуг как правило отражается в базе по обоим налогам, если только речь не идет о какой-то специфической продукции, не облагаемой НДС. Входящие же товары или услуги могут приобретаться у контрагента на УСН, и тогда их сумма будет отражаться лишь в базе по прибыли либо у фирмы или ИП на общей системе налогообложения, и в том случае сделка повлияет и на налог на прибыль, и на размер НДС.

Другой важный момент – период включения той или иной операции в базу по прибыли и НДС. Он может не совпадать, например, для товаров, приобретенных для дальнейшей перепродажи. В расходах по налогу на прибыль стоимость таких товаров будет отражена лишь после того, как они будут отгружены конечному покупателю. Но входящий НДС по закупке таких товаров можно принять к вычету по факту получения необходимых документов от поставщика. Та же ситуация и с приобретением основного средства, входящий НДС по которому будет учтен, как только ОС будет поставлено на учет. Расходы же по налогу на прибыль будут списываться в виде амортизационных отчислений постепенно в зависимости от срока полезного использования данного объекта.

Словом, размер налога на прибыль и НДС для ООО на общем налоговом режиме должен определяться независимо друг от друга, исходя из требований глав 21 и 25 Налогового кодекса. Бухгалтер же обязан рассматривать каждую операцию с точки зрения каждого из этих налогов отдельно.

Пример расчета налогов ООО на ОСНО

В отчетном квартале ООО «Альфа», являющееся налогоплательщиком на общей системе налогообложения, реализовало товаров и услуг в рамках основной деятельности на сумму 720 000 рублей, в том числе НДС — 109 830,51 рублей. В том же периоде организация имела следующие расходы:

  • фонд оплаты труда – 235 000 рублей;
  • закупка материалов с НДС – 12 000 рублей, в том числе 1 830,51 рублей НДС;
  • закупка материалов у поставщиков на УСН – 24 500 рублей, без НДС;
  • закупка товаров для перепродажи – 420 000 рублей, в том числе 64 067,80 рублей НДС. Из них в данном отчетном периоде реализовано товаров на общую стоимость 120 000 рублей.
  • приобретен и введен в эксплуатацию новый объект основных средств – 150 000 рублей, в том числе НДС 22 881,36 рублей
  • общая сумма амортизации всех ОС – 58 000 рублей.

Для расчета налога на прибыль будут учтены:

  • доходы: 720 000 — 109 830,51 = 610 169,50 рублей;
  • расходы: 235 000 + (12 000 – 1 830,51) + 24 500 + (120 000 – 18 305,08) + 58 000 = 429 364,40

Таким образом налог на прибыль составит 20% х (610 169,50 – 429 364,40) = 36 161,02 рубль

НДС к уплате будет рассчитан следующим образом:

  • 109 830,51 – 1 830,51 — 64067,80 — 22 881,36 = 21 050,84

На приведенном примере мы видим, что ОСНО для ООО может означать необходимость уплаты весьма внушительных сумм налога в зависимости от обстоятельств, а может, напротив, предполагать платежи в минимальном размере. Возможны даже такие ситуации, когда налог на прибыль оказывается и вовсе нулевой, а организация показала убыток, но НДС к уплате по итогам того же квартала остается. Так или иначе при грамотном планировании операций и своевременном оформлении документов с контрагентами налоговую нагрузку можно оптимизировать. Единственное, что крайне не рекомендуется, – выводить НДС по итогам квартала в отрицательное значение. Возврат данного налога всегда связан с тщательными проверками сделок со стороны ИФНС, и, как правило, инспекторы находят изъяны даже в оформленных самым строгим образом документах.

Какую отчетность сдает ООО на ОСНО

Согласно положениям статьи 23 Налогового кодекса, организации обязаны отчитываться перед ИФНС по тем налогам и сборам, плательщиками которых они являются. Поскольку речь сразу о нескольких налогах, общая система налогообложения для ООО предполагает наиболее объемный комплект отчетности – ежеквартальной и по итогам года.

Налоговым периодом по налогу на прибыль является год, а отчетными периодами в большинстве случаев у фирм, относящихся к малому и среднему бизнесу — квартал, полугодие, девять месяцев. Срок предоставления промежуточной отчетности по налогу на прибыль, а также срок уплаты авансовых платежей – 28 число месяца после окончания отчетного периода. Предоставить итоговую декларацию и произвести окончательный расчет по налогу необходимо в срок до 28 марта следующего за отчетным года.

Компании, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по налогу исходя из фактически полученной прибыли, должны отчитываться по итогам месяца, двух месяцев, трех месяцев и так далее до окончания календарного года. Ежемесячные авансовые платежи в этом случае нужно перечислять в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

Декларацию по НДС компании подают по итогам каждого квартала, в срок до 25 числа следующего месяца. Рассчитаться по налогу можно тремя платежами – не менее, чем 1\3 от заявленной по декларации сумме к уплате в срок до 25 числа каждого из месяцев следующего за отчетным квартала.

Другие налоги и отчеты на ОСНО

В некоторых случаях компания, помимо основных – налога на прибыль и НДС, – может также являться плательщиком транспортного налога, налога на имущество, акцизов или, скажем, НДПИ. Но эти налоги зависят от дополнительных особенностей или обстоятельств ведения деятельности ООО, и общий налоговый режим сам по себе не создает обязанность их уплачивать. Тем не менее, если компания обязана рассчитываться по ним, то и отчетность по данным платежам она также подает.

Конечно же не стоит забывать и об общих для всех юрлиц отчетах. Вне зависимости от того, упрошенную ли или общую систему налогообложения ООО применяет, оно обязано вести бухучет и подавать бухгалтерскую отчетность.

Кроме того, каждая компания по умолчанию считается работодателем. Это означает, что в отчетность ООО на ОСНО и на УСН, входит ежеквартальный единый расчет по страховым взносам в ИФНС и отчет по начисленным и уплаченным взносам на травматизм (4-ФСС) – в ФСС. В ПФР отчетности по взносам в 2017 году не подают, но ежемесячные сведения о застрахованных работникам по форме СЗВ-М подавать все также необходимо.

В случае выплаты доходов сотрудникам организация в качестве налогового агента отчитывается ежеквартально по форме 6-НДФЛ, а по итогам года подает справки 2-НДФЛ.

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2018 году

Компании, которые стоят в налоговом органе на учете обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2018 году.

Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2018 году

  • В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
  • В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  • До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
  • До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)
  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)
  • до 30 апреля (за 1-й квартал)
  • до 30 июля (за 2-й квартал)
  • до 30 октября (за 3-й квартал)
  • до 30 марта следующего года (в целом за год)
  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • По итогам года — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой
  • В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
  • до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой.
  • до 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом одновременно с отчетом по форме РСВ-1
  • Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
  • ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
  • Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Стоимость составления отчетности

  • Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  • Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  • Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  • Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

Это интересно:

  • Заявление на выдачу вкладыша трудовой Как правильно оформить вкладыш в трудовой книжке работника К концу трудовой деятельности многие граждане обнаруживают, что трудовая также завершается, то есть страницы в ней заканчиваются. У некоторых лиц, отличающихся особой активностью, последняя страница заполняется, когда до […]
  • Законы на кредиты в 2018 году Изменения в законе о должниках по кредитам в этом году Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→ Ищете данные о новом законе, который будет распространяться на должников по кредитам в 2018 году? В этой статье мы собрали всю необходимую информацию, которая может […]
  • Бланк заявление по утере птс Восстановление ПТС на авто при утере Процедура восстановления паспорта технического средства необходима при утрате вследствие кражи или собственной неосмотрительности. Во всех остальных случаях выполняется замена ПТС. Порядок восстановления ПТС Процедура по восстановлению утерянного […]
  • Официальный сайт гибдд таблица штрафов Штрафы ГИБДД 2018 года Ниже представлена таблица штрафов за наиболее частые нарушения ПДД, с которыми могут столкнуться водители. Вы можете воспользоваться формой поиска, чтобы быстро найти нужную информацию по ключу. КоАП - расшифровывается как "Кодекс об административных […]
  • Бесплатно пособие по ушу Инфо-портал. Лучший досуг для всех! Поиск по сайту Фильмы и игры скачать бесплатно Электронные книги скачать бесплатно книга "Азбука Ушу" (ушу для детей) (Подробное методическое руководство) 1 2 3 4 5 ( 9 Голоса -ов )Подробности Просмотров: 7293 Название книги: Азбука Ушу […]
  • Возврат платы в детском саду Компенсация за детский сад. Сумма компенсации за первого, второго, третьего и последующих детей в 2018 году Посещение детского сада в наше время – платное удовольствие. Иногда родителям сложно оплачивать посещение ребенком дошкольного образовательного учреждения, однако это необходимая […]
  • Где оплачивать налог на квартиру Как и где можно оплатить налог на имущество по бумажной квитанции и онлайн? Своевременная оплата имущественного налога – обязанность каждого налогоплательщика, единая для всех. Но способ оплаты, наиболее удобный для себя, граждане имеют право выбирать. Тем более сейчас такой выбор […]
  • Заявление на зачисление денег на счету Перечисление зарплаты на карту: образец заявления За свою работу персонал получает заработную плату. В соответствии с трудовым законодательством положенные деньги можно принимать не только наличными, но и на карточку. Такое право есть у любого работника. Но для этого ему необходимо […]
Все права защищены. 2018